Hoe zit het met de belasting bij het kopen van een tweede huis?

Bij de aankoop en het bezit van een tweede huis in Nederland krijgt u te maken met verschillende belastingen, waaronder overdrachtsbelasting bij de aankoop en vermogensbelasting in Box 3 tijdens het bezit. Daarnaast gelden er specifieke fiscale regels en mogelijke voordelen als u de woning verhuurt, maar ook uitzonderingen, zoals bij verhuur aan een eigen kind.

De belangrijkste fiscale aspecten bij een tweede huis zijn:

• Overdrachtsbelasting: Bij de aankoop van een tweede huis betaalt u overdrachtsbelasting over de waarde van de woning die u koopt. In 2025 bedroeg de overdrachtsbelasting in een specifiek scenario, waarbij een woningkoper een tweede huis kocht na de verkoop van een eerste huis, 2%. Voor een tweede woning die niet als hoofdverblijf dient, geldt doorgaans een hoger tarief. De actuele tarieven voor 2026 publiceert de Belastingdienst. Een rekenvoorbeeld: als u in 2025 een tweede huis kocht in het bovengenoemde scenario met een waarde van €300.000, dan betaalde u €6.000 aan overdrachtsbelasting.
• Vermogensbelasting (Box 3): Een tweede huis wordt door de Belastingdienst gezien als vermogen en valt daarom in Box 3, de belasting op sparen en beleggen. De waarde van de woning (minus een eventuele hypotheekschuld die niet aftrekbaar is) telt mee voor uw totale vermogen. Over dit vermogen betaalt u jaarlijks belasting op basis van een forfaitair rendement, ongeacht het werkelijke rendement dat u behaalt.
• Inkomstenbelasting bij verhuur: Als u uw tweede huis verhuurt, vallen de huurinkomsten niet in Box 1 (inkomen uit werk en woning), maar blijft de woning in Box 3. Dit betekent dat u geen belasting betaalt over de ontvangen huurinkomsten zelf, maar over het forfaitaire rendement van de waarde van de woning in Box 3. Wel kunt u gebruikmaken van fiscale voordelen en aftrekposten die specifiek gelden bij de verhuur van een tweede woning in Nederland.

Er zijn specifieke situaties die de fiscale behandeling van uw tweede huis beïnvloeden:

• Verhuur aan een kind: Als u uw tweede huis koopt en verhuurt aan uw kind, mag u de hypotheekrente van de lening voor dit tweede huis niet aftrekken voor de inkomstenbelasting. Dit is een belangrijke uitzondering op de algemene regels.
• Fiscale voordelen en aftrekposten bij verhuur: Een woningbezitter die een tweede huis koopt met het doel te verhuren, kan in aanmerking komen voor bepaalde fiscale voordelen en aftrekposten. Dit kan helpen bij het opbouwen van vermogen. Voor de financiering van een tweede huis voor verhuur kunt u vaak een verhuurhypotheek afsluiten.

Wanneer u overweegt een tweede huis in het buitenland te kopen, gelden er aanvullende regels:

• Aankoopbelastingen in het buitenland: Bij de aankoop van een tweede verblijf in het buitenland moet u rekening houden met aankoopbelastingen die gelden in het land waar de woning zich bevindt. Deze belastingen kunnen sterk verschillen per land.
• Belasting over verhuurinkomsten in het buitenland: Als u een tweede huis in het buitenland koopt en verhuurt, kunt u verplicht zijn belasting te betalen over de verhuurinkomsten in dat buitenlandse land. Nederland heeft met veel landen belastingverdragen om dubbele belasting te voorkomen, maar het is essentieel om de specifieke regels van zowel Nederland als het betreffende buitenland te raadplegen.