Pensioen beleggen als DGA

Pensioen beleggen als DGA betekent dat u als directeur-grootaandeelhouder uw pensioen opbouwt door een deel van uw inkomen te investeren. U kunt dit privé doen, bijvoorbeeld via een lijfrenterekening of in box 3, of via uw eigen bv. Het is verstandig om tijdig na te denken over deze pensioenopbouw, zodat u later uw levensstijl kunt voortzetten. Op deze pagina leest u meer over de verschillende opties en hoe u dit in de praktijk aanpakt.

Wat betekent pensioen beleggen als DGA?

Pensioen beleggen als DGA betekent dat u als directeur-grootaandeelhouder een deel van uw inkomen investeert voor uw pensioen. U bouwt zo vermogen op voor uw financiële toekomst en profiteert van fiscale voordelen, zoals verlaging van de inkomstenbelasting in Box 1. In Nederland kunt u pensioen opbouwen door privé te sparen of te beleggen, bijvoorbeeld via een beleggingsrekening voor pensioenopbouw.

DGA's kiezen vaak voor aanvullend pensioen beleggen via een lijfrenterekening. Dit biedt flexibiliteit en fiscale duidelijkheid, omdat het vermogen gescheiden blijft van uw bedrijfsvermogen. Ook banksparen is een veelgebruikte methode. Daarnaast kunt u beleggen of sparen via uw eigen bv. Pensioen in eigen beheer geeft meer controle, maar brengt ook meer risico met zich mee, dus wed niet al uw pensioenkapitaal op één paard.

Welke pensioenopties heeft een DGA?

Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) heeft u diverse pensioenopbouwopties om uw financiële toekomst veilig te stellen. U kunt pensioen opbouwen via uw eigen bv, privé sparen of beleggen in box 3. Daarnaast zijn een pensioenregeling bij een verzekeraar of bank, jaarruimte in box 1 en een lijfrente veelvoorkomende methoden.

Jaarruimte gebruiken in box 1

Jaarruimte gebruiken in box 1 betekent dat u ingelegd vermogen belastingvrij mag aftrekken van uw inkomen. Dit verlaagt uw belastbaar inkomen in box 1. U kunt onbenutte jaarruimte van voorgaande jaren benutten, tot maximaal zeven jaar terug. Het is wel belangrijk om uw jaarruimte en reserveringsruimte vooraf nauwkeurig te berekenen en te bewaren. Zo voorkomt u verrassingen bij de belastingaangifte.

Beleggen in box 3

Beleggen in box 3 is een optie voor DGA's om pensioen op te bouwen via een normale beleggingsrekening. Dit vermogen wordt belast op basis van een forfaitair rendement. In 2024 gold een belastingtarief van 36% over het gehele vermogen, waarbij beleggingen als zwaarder belast vermogensbestanddeel gelden. Is uw werkelijke rendement lager dan het forfaitaire percentage van 6,04%? Dan is dit financieel nadelig. Voor DGA's met voldoende liquide middelen kan privé beleggen in box 3 voordeliger zijn dan via de bv, vooral bij hogere rendementen. Voor meer informatie over pensioen beleggen als DGA, zie pensioen beleggen degiro. Indexbeleggen in box 3 biedt lage kosten en automatische spreiding, terwijl ook vastgoedbeleggingen hierin mogelijk zijn. Houd rekening met transactie- en beheerkosten.

Pensioen opbouwen via de bv

Een directeur-grootaandeelhouder (DGA) kan pensioen opbouwen via de eigen bv. Dit kan door pensioen in eigen beheer op te bouwen, vaak via een speciaal opgerichte pensioen-BV. Het doel van zo'n pensioen-BV is het opbouwen van pensioen en het doen van periodieke uitkeringen aan de DGA, directe familie of nabestaanden. De bv kan hiervoor een bedrag reserveren, wat fiscaal voordelig kan zijn voor de pensioenopbouw. Dit pensioenvermogen kan rendement genereren door te beleggen in beleggingsactiva, zoals effectenportefeuilles of onroerende zaken. Voor DGA's met een management BV is het bijvoorbeeld mogelijk een deel van de vergoeding in de BV te laten voor pensioen. Een andere optie is om via de bv een bedrijfspensioen bij een verzekeraar af te sluiten. Voor veel DGA's biedt de bv flexibele en fiscaal aantrekkelijke opties voor pensioenopbouw.

Lijfrente of pensioenverzekering

Lijfrente is een breed begrip dat verschillende vormen van pensioenopbouw omvat, waaronder pensioenverzekeringen. U kunt lijfrente inrichten als pensioensparen, pensioenbeleggen of als een pensioenverzekering. Lijfrente als pensioenproduct kan opgebouwd worden via sparen of pensioen beleggen. Als u kiest voor pensioenbeleggingen, heeft u de keuze tussen een verzekerde lijfrente en een bancaire lijfrente. Lijfrente is vooral interessant voor het opbouwen van aanvullend pensioen, zeker als er een pensioengat is. Het kan gebruikt worden om vermogen op te bouwen voor pensioenaanvulling en om vermogens- en rendementsheffing te besparen. Het is geschikt voor zelfstandig ondernemers, zzp’ers en werknemers met te weinig pensioenopbouw. Beleggen in lijfrente is een aantrekkelijke keuze voor de oude dag en biedt een methode om een pensioentekort te verhelpen.

Hoe werkt jaarruimte voor een DGA?

Jaarruimte voor een DGA bepaalt hoeveel u maximaal fiscaal voordelig mag inleggen voor uw pensioen. Voor deze berekening heeft een DGA met een eigen BV een jaaroverzicht van een verzekeraar of accountant nodig. Dit helpt u te bepalen hoeveel u kunt inleggen en welk belastingvoordeel dat oplevert.

Hoe bereken je jouw jaarruimte?

De jaarruimte berekent u met een specifieke formule. Voor 2024 is dit 30% van uw inkomen min een franchisebedrag, verminderd met uw betaalde pensioenpremie. Voor ondernemers, zzp'ers en DGA's hangt deze berekening af van de bruto winst. De Belastingdienst biedt een berekening van de jaarruimte aan op hun website. Er zijn ook gratis online rekentools beschikbaar die u hierbij helpen. Het berekenen van de exacte jaarruimte duurt ongeveer 30 minuten. U moet de jaarruimte en reserveringsruimte per belastingaangifteperiode berekenen en bewaren. Een handleiding helpt u bij het berekenen van uw jaar- en reserveringsruimte.

Welke inleg past bij jouw inkomen?

De inleg voor pensioen beleggen als DGA hangt af van uw inkomen en persoonlijke situatie. Uw financiële ruimte en fiscale mogelijkheden bepalen hoeveel u kunt inleggen. De Belastingdienst biedt informatie over fiscaal voordelige inleg, zoals de jaarruimte. Voor een passend advies over de inleg die bij uw inkomen past, kunt u een financieel adviseur raadplegen.

Wat is de belastingvoordeel-indicatie?

Belastingvoordeel is een financieel voordeel. U kunt dit als belastingplichtige behalen via speciale fiscale regelingen of aftrekposten. Bij het benutten van uw jaarruimte vermindert dit voordeel uw inkomstenbelasting en vermogensbelasting. Pensioenbijdragen leveren hierbij direct een voordeel op van 20 procent. De waarde en toepasbaarheid van dit belastingvoordeel verschillen per situatie.

Wat zijn de voordelen en risico's van pensioen beleggen?

Pensioen beleggen biedt potentieel hogere rendementen en vermogensgroei dan sparen. Dit gaat echter gepaard met risico's, zoals mogelijke waardedalingen of zelfs verlies van uw inleg. De afweging tussen deze kansen en risico's hangt af van factoren zoals verwacht rendement, looptijd en kosten.

Verwacht rendement en vermogensgroei

Het verwachte jaarlijkse rendement helpt bij het inschatten van de groei van uw beleggingsportefeuille. Reëel rendement zorgt voor de echte vermogensgroei. Lange termijn verwachte rendementen worden vaak hoger ingeschat dan die van recente jaren. Een vermogensbeheerder geeft met zijn gemiddelde jaarrendement over een langere periode een goed beeld van wat u kunt verwachten. Deze voorspellingen hangen af van uw risicoprofiel en beleggingsstrategie, want het verwachte rendement verhoogt met het te nemen risico. Realistische rendement verwachtingen, die rekening houden met zeldzame mid-single digit reële rendementen, leiden tot een betere lange termijn vermogensopbouw. Uw gewenste rendement stuurt uw investeringskeuzes, aangezien verwachtingen verschillen tussen beleggers die bescheiden of hoge groei nastreven. Op de lange termijn is het verwachte rendement van aandelen hoger dan de verwachte inflatie.

Beleggingsrisico en looptijd

De looptijd van uw beleggingen heeft directe invloed op het beleggingsrisico en de strategie die u kiest. Een langere beleggingsperiode verkleint het risico van beleggingsrisico en maakt het mogelijk om hogere risico's te nemen. Zo vermindert een beleggingshorizon van minimaal 10 jaar de kans op verlies aanzienlijk. Dit komt doordat langere termijnen hogere risico's acceptabel maken, gezien de langetermijntrend van de markt omhoog. Bij risicovolle beleggingen zoals aandelen en grondstoffen wordt een lange termijn, minimaal 5 jaar en bij voorkeur 10 jaar, aanbevolen om marktschommelingen te reduceren. Een belegger met een kortere periode, bijvoorbeeld vijf jaar, loopt echter het risico dat de beleggingswaarde na vijf jaar minder waard is dan nu. Een beleggingsduur van 15 jaar of langer heeft zelfs een marginaal verliesrisico aan de aandelenbeurzen.

Kosten, liquiditeit en fiscale aandachtspunten

Bij pensioen beleggen als DGA zijn kosten, liquiditeit en fiscale aandachtspunten cruciaal. Liquiditeit is een belangrijke overweging voor alle investeringen, zeker als u snel toegang tot kapitaal nodig heeft. Het aanhouden van liquide middelen is gunstig voor flexibiliteit bij winstneming en belastingheffing. Te veel liquiditeit in een bedrijf brengt echter risico op vermogenswaardevermindering door inflatie en levert lagere rendementen op. Uw beleggingen in de financiële markt moeten daarom de juiste liquiditeit hebben, passend bij uw persoonlijke doelstellingen. Liquiditeit is afhankelijk van vlottende activa en liquide middelen. Ook beleggers in obligaties moeten hun eigen liquiditeitsbehoeften overwegen, want beperkte liquiditeit bij alternatieve financieringsvormen kan de flexibiliteit bij het beheer van financiële behoeften beperken.

Hoe bouw je als DGA pensioen op in de praktijk?

Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) bouwt u pensioen op met diverse opties die passen bij uw persoonlijke situatie en doelen. U kunt kiezen voor een lijfrente bij een bank of een pensioenregeling bij een verzekeraar. Ook is sparen of beleggen in privé mogelijk, bijvoorbeeld via een beleggingsrekening, banksparen of beleggen in box 3, of via uw eigen bv. Een combinatie van deze pensioenopbouwmethoden is vaak de meest geschikte aanpak.

Stap 1: bepaal jouw doelvermogen

De eerste stap bij pensioen beleggen als DGA is het bepalen van uw doelvermogen. Dit begint met het vastleggen van uw persoonlijke doelen. Het is belangrijk om duidelijk te hebben wat u wilt bereiken met uw beleggingen. Zo weet u precies waar u naartoe werkt. Denk hierbij aan uw gewenste pensioenleeftijd en het inkomen dat u dan nodig heeft.

Stap 2: kies een rekening of pensioenrekening

Na het bepalen van uw doelvermogen kiest u een passende investeringsrekening of pensioenrekening. Een belegger in aandelen moet altijd een geschikt type beleggingsrekening kiezen, zoals een brokerage account of een pensioenrekening. Een pensioenrekening met belastingvoordeel is vaak de beste keuze voor uw pensioenopbouw. Bij BrightPensioen kunt u als ZZP'er twee pensioenrekeningen openen, waarvan één met belastingvoordeel. Dit lidmaatschap biedt de mogelijkheid tot twee rekeningtypes. Eén is voor pensioen en de andere voor andere financiële doelen, zoals studie of een hypotheek. Ook kunt u bij het openen van een ZZP pensioenrekening kiezen voor lifecyclebeleggen. Een rekening openen bij DEGIRO vereist eveneens de keuze van een accounttype.

Stap 3: start met periodieke of eenmalige inleg

Na het kiezen van uw rekening start u met de inleg. U kunt kiezen voor een periodieke of eenmalige inleg. Periodiek inleggen is het regelmatig inleggen van geld. U legt dan periodiek een bepaald bedrag in, bijvoorbeeld maandelijks. Dit wordt meestal eenmalig ingesteld en verloopt daarna automatisch. Het voordeel is een automatische en vaste inleg op vaste momenten, waardoor u de inleg niet meer vergeet. Via de ABN AMRO app of Internet Bankieren kiest u het bedrag om periodiek te beleggen. U kunt al starten met een minimale inleg van 50 euro per maand. Dit kleine bedrag maakt het laagdrempelig voor beginnende beleggers. Een beginnende belegger stemt het investeringsbedrag per interval af op budget en doelen. Beleggen met vermogensbeheer begint met een startbedrag of periodieke inleg.

Stap 4: volg jouw opbouw en stuur bij

Uw pensioenopbouw als DGA vraagt om regelmatige controle. U moet bijhouden hoe uw beleggingen presteren. Passen ze nog bij uw doelen? Verandert uw persoonlijke situatie of de markt, dan is het slim om uw strategie aan te passen. Vraag hiervoor advies aan uw financiële adviseur of de aanbieder van uw pensioenrekening.

BrightPensioen voor DGA's

BrightPensioen biedt specifieke pensioenoplossingen voor directeur-grootaandeelhouders (DGA’s). Deze pensioenregeling is toegankelijk voor DGA's en ondernemers die hun eigen pensioenopbouw willen beheren. U ontdekt wanneer dit product bij uw situatie past en hoe u kunt starten met inleggen.

Wanneer past BrightPensioen bij jouw situatie?

BrightPensioen past bij uw situatie als u een zzp'er bent die zelf uw pensioen wilt regelen. Het biedt een flexibele en fiscaal voordelige pensioenregeling, waarbij u profiteert van belastingteruggave bij inleg. BrightPensioen belegt duurzaam en hanteert een kostprijsmodel voor zijn leden. Hoe eerder u inlegt, hoe hoger het financiële rendement op uw pensioenopbouw. Dit maakt het een geschikte optie voor wie pensioen wil opbouwen en slim wil beleggen.

Hoe werkt lid worden en starten met inleggen?

Lid worden en starten met inleggen voor pensioen beleggen als DGA begint met het openen van een beleggingsrekening bij een bank of broker. Daarna stort u geld op deze rekening en kiest u de beleggingen die bij u passen. Voor wie zelf eenvoudig wil beleggen, kan de minimale inleg al €1,- zijn, bijvoorbeeld bij ING. Beginnende beleggers starten vaak met een maandelijkse inleg van €100 om het beleggen te leren kennen. Via Mijnbeleggingscoach kunt u al vanaf €100 per maand inleggen. Ook bij OUDEBEEK Beleggen is de instapdrempel laag, met een minimum van €100 per maand, waarbij u ook eenmalig grotere bedragen kunt toevoegen.

Kan ik als DGA pensioen opbouwen?

Ja, als directeur-grootaandeelhouder (DGA) kunt u pensioen opbouwen. U heeft hiervoor diverse pensioenopbouwopties. Dit kan via uw eigen bv, bijvoorbeeld door te beleggen of te sparen. Ook kunt u pensioen opbouwen in privé, door te sparen of te beleggen in box 3. Een andere mogelijkheid is het afsluiten van een lijfrente bij een bank, verzekeraar of beleggingsinstelling. Banksparen is ook een optie voor DGA's.

Hoeveel pensioen kan ik opbouwen als DGA?

Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) regelt u zelf uw pensioen, naast de verplichte AOW. Hoeveel u kunt opbouwen, hangt af van uw situatie. Voor pensioen in eigen beheer mocht u in 2015 een opbouwpercentage van 2,15% per dienstjaar hanteren, gebaseerd op een middelloonregeling met een pensioenleeftijd van 67 jaar. De pensioenspaarbehoefte vereist dat u minimaal 5% van uw inkomen apart zet, uitgaande van 35 jaar sparen voor 20 jaar pensioen. U bent verplicht uw pensioenvoorziening zelf te regelen als DGA, zeker als u minstens 5% van de aandelen van een BV bezit en niet op de loonlijst staat. Dit pensioen wordt vaak opgebouwd via het eigen huis of spaargeld. Het is belangrijk voldoende in te leggen om met een gerust hart met pensioen te kunnen gaan. De keuze van de pensioenopbouwmethode hangt af van uw individuele omstandigheden.

Kan een DGA pensioen opbouwen in de holding?

Ja, een directeur-grootaandeelhouder (DGA) kan pensioen opbouwen in de holding. U kunt binnen uw eigen bv een pensioenregeling opzetten. Een pensioenregeling tussen de holding en de DGA kan hiervoor worden opgesteld.

De pensioenopbouw voor een DGA mag plaatsvinden in een eigen pensioen bv. Dit was voorheen een gebruikelijke methode voor pensioenopbouw, waarbij de DGA de oudedagsvoorziening via de holding bv opbouwde.

Tegenwoordig bouwt een DGA de oudedagsvoorziening vaak op via de eigen holding BV, aangevuld met een verzekerd pensioen. Bij het pensioenbesluit voor een DGA is de vraag of er een holding is om pensioen veilig onder te brengen een belangrijke adviesstap.

Een positief resultaat van deze adviesstap geeft de voorwaarde om pensioen onder te brengen in de holding. Na de pensioengerechtigde leeftijd kan de pensioenregeling via de holding uitkeringen doen van dividenden en winst.

Is het verstandig om pensioen te beleggen?

Ja, pensioen beleggen is verstandig. Het biedt een hogere kans op rendement dan sparen, wat essentieel is voor het veiligstellen van uw financiële toekomst. Beleggen voor pensioen kan op lange termijn twee tot drie keer meer waarde per geïnvesteerde euro opleveren dan sparen. Dit hogere rendement is cruciaal voor het behalen van uw pensioendoelen. Een pensioenspaarder doet er daarom goed aan om te beleggen. Te voorzichtig beleggen tijdens de pensioenopbouw kan leiden tot een lager rendement dan nodig. Alleen kiezen voor stabiele beleggingen is risicovol op lange termijn.