Hoeveel geld mag ik pensioenbeleggen?
Pensioenbeleggen mag je fiscaal maximaal inleggen tot de hoogte van je jaarruimte en eventuele reserveringsruimte. De fiscale jaarruimte is sinds 1 januari 2023 verhoogd naar 30% van je inkomen. Deze bedragen zijn aftrekbaar van de inkomstenbelasting, waardoor je profiteert van belastingvoordeel op je pensioenopbouw.
De maximale inleg voor pensioenbeleggen wordt bepaald door je jaarruimte en reserveringsruimte. Dit zijn de bedragen die je fiscaal gunstig mag opzijzetten voor je pensioen. De inleg op een pensioenrekening-beleggen vindt plaats in box 1 en is aftrekbaar van je inkomen, wat direct voordeel oplevert bij de inkomstenbelasting.
De fiscale jaarruimte voor de aftrek van lijfrentepremies is recentelijk verhoogd naar 30% van je inkomen. Deze verhoging geldt met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2023. De jaarruimte is het bedrag dat je in een jaar mag inleggen als je pensioenopbouw ontoereikend is. Dit bedrag wordt berekend over je bruto inkomen, waarbij rekening wordt gehouden met de pensioenopbouw die je al via een werkgever hebt.
Naast de jaarruimte kun je ook gebruikmaken van je reserveringsruimte. Dit is de niet-gebruikte jaarruimte van voorgaande jaren. Een belangrijke wijziging is dat je de jaarruimte nu tot 10 jaar terug mag gebruiken. Eerder was dit maximaal 7 jaar, maar dit is dus verruimd. Dit biedt meer flexibiliteit om gemiste pensioeninleg alsnog in te halen.
Rekenvoorbeeld voor jaarruimte (2026):
Stel, je hebt een pensioengevend inkomen van € 60.000 in 2026 en je bouwt geen of onvoldoende pensioen op via een werkgever. De fiscale jaarruimte is dan 30% van dit inkomen. De berekening is als volgt:
- Pensioengevend inkomen: € 60.000
- Fiscale jaarruimte (30% van inkomen): 0,30 € 60.000 = € 18.000
In dit voorbeeld zou je maximaal € 18.000 mogen inleggen in je pensioenbelegging voor 2026. Dit bedrag is vervolgens aftrekbaar van je belastbaar inkomen in box 1.
Je kunt ook na het bereiken van de AOW-leeftijd nog inleggen. Volgens de Belastingdienst is inleg van lijfrentepremie voor extra lijfrente toegestaan tot 5 jaar na het bereiken van de AOW-leeftijd. Dit biedt mogelijkheden voor mensen die langer willen doorwerken of hun pensioenpot op latere leeftijd nog willen aanvullen.