Hoe kan ik belastingvrij beleggen voor mijn kind?

Belastingvrij beleggen voor uw kind realiseert u door gebruik te maken van de jaarlijkse schenkingsvrijstellingen en de juiste structuur te kiezen voor de beleggingsrekening. U kunt vermogen opbouwen op naam van het kind zelf, of op uw eigen naam met latere overdracht. Beide methoden bieden fiscale voordelen, mits de regels van de Belastingdienst correct worden toegepast.

Er zijn twee voornaamste manieren om vermogen op te bouwen voor uw kind met minimale belastingdruk, elk met specifieke fiscale implicaties en controlemogelijkheden. De keuze tussen deze methoden hangt af van uw voorkeur voor controle over het vermogen en het moment waarop uw kind erover kan beschikken.

Een manier om belastingvrij te beleggen is door een rekening op naam van het kind te openen. Wanneer u een beleggingsrekening opent die direct op naam van uw minderjarige kind staat, wordt het vermogen juridisch eigendom van het kind. Dit maakt het mogelijk om belastingvrij te schenken aan het kind. Het grote voordeel hiervan is dat er geen schenkbelasting verschuldigd is over de bedragen die u op deze rekening stort, zolang het opgebouwde bedrag daadwerkelijk ten goede komt aan het kind. De ouder beheert de rekening tot het kind de leeftijd van 18 jaar bereikt. Vanaf dat moment krijgt het kind volledig en zelfstandig zeggenschap over het opgebouwde vermogen, inclusief eventuele beleggingswinsten.

Een alternatieve methode is om op eigen naam te beleggen en later te schenken. U belegt dan zelf op een rekening die op uw eigen naam staat. U behoudt de volledige controle en het eigendom over het vermogen. Op een later moment, bijvoorbeeld wanneer uw kind ouder is, kunt u het opgebouwde vermogen aan uw kind schenken. Dit overdragen van geld aan uw kinderen kan belastingvrij plaatsvinden door gebruik te maken van de jaarlijkse schenkingsvrijstelling. Deze vrijstelling maakt het mogelijk om een bepaald bedrag per jaar belastingvrij te schenken. Volgens de regelgeving kan dit vanaf de leeftijd van 15 jaar tot 18 jaar van het kind, met jaarlijks een belastingvrij bedrag van circa €6.000. In 2021 bedroeg dit belastingvrije bedrag voor schenkingen aan kinderen bijvoorbeeld €6.604.

Hieronder vindt u een vergelijking van de twee methoden:

• Juridisch eigendom:
  • Rekening op naam van kind: Het vermogen is direct eigendom van het kind.
  • Rekening op eigen naam: Het vermogen blijft eigendom van de ouder totdat het geschonken wordt.
• Controle over vermogen:
  • Rekening op naam van kind: Ouder beheert de rekening tot het kind 18 wordt, daarna heeft het kind volledige zeggenschap.
  • Rekening op eigen naam: Ouder behoudt volledige controle over de beleggingen en het moment van schenken.
• Schenkbelasting:
  • Rekening op naam van kind: Geen schenkbelasting over stortingen, mits het geld bestemd is voor het kind.
  • Rekening op eigen naam: Gebruikmaken van jaarlijkse schenkingsvrijstellingen om belastingvrij te schenken.
• Toegang tot vermogen kind:
  • Rekening op naam van kind: Vanaf 18 jaar heeft het kind onbeperkte toegang.
  • Rekening op eigen naam: Toegang afhankelijk van het moment van schenken door de ouder.

Hieronder volgt een rekenvoorbeeld voor schenken via een eigen beleggingsrekening. Stel dat u kiest voor de methode waarbij u op eigen naam belegt en later schenkt. Als u in 2021 gebruik maakte van de toen geldende schenkingsvrijstelling van €6.604 per kind, en u dit bedrag jaarlijks wilt schenken, dan kunt u dit bedrag overmaken naar uw kind zonder dat er schenkbelasting over betaald hoeft te worden. Als u dit bijvoorbeeld drie jaar achter elkaar doet (vanaf het 15e tot het 18e levensjaar van uw kind), dan kunt u in totaal een aanzienlijk bedrag overdragen. Voor actuele cijfers over de jaarlijkse schenkingsvrijstelling verwijzen wij naar de Belastingdienst, aangezien deze bedragen jaarlijks kunnen wijzigen.

De fiscale regels rondom schenkbelasting en de vrijstellingen worden jaarlijks vastgesteld door de Belastingdienst. Het is daarom belangrijk om de meest recente informatie te raadplegen voor de actuele bedragen en voorwaarden. Meer informatie over de actuele schenkingsvrijstellingen vindt u op onze pagina over schenkbelasting en vrijstellingen.