Wanneer moet ik mijn werkelijk rendement voor 2025 aan de Belastingdienst doorgeven?

Het werkelijke rendement over 2025, in de zin van daadwerkelijk behaalde inkomsten uit vermogen, hoeft u voor de belastingheffing in Box 3 niet als zodanig door te geven aan de Belastingdienst. U geeft in plaats daarvan de waarde van uw vermogen op in uw aangifte inkomstenbelasting 2025, die u uiterlijk 1 mei 2026 moet indienen. Deze datum geldt als de standaard deadline voor particulieren; uitstel is aan te vragen.

De term 'werkelijk rendement' kan verwarrend zijn, omdat de belastingheffing in Box 3 voor 2025 nog steeds gebaseerd is op een forfaitair (fictief) rendement op de waarde van uw vermogen, en niet op het daadwerkelijk behaalde rendement uit bijvoorbeeld rente, dividend of koerswinsten. U geeft dus de waarde van uw bezittingen en schulden op per 1 januari 2025, en de Belastingdienst berekent hierover een fictief rendement volgens vastgestelde percentages. Het is belangrijk dit onderscheid te begrijpen om uw aangifte correct in te vullen.

Een veelvoorkomende misvatting is dat het systeem van Box 3 al volledig is overgegaan op het belasten van werkelijk rendement. Hoewel er politieke plannen en discussies zijn om dit in de toekomst te realiseren, is dit voor de aangifte over 2025 nog niet het geval. De belasting wordt berekend over een vastgesteld fictief rendement op de waarde van uw vermogen, dat de Belastingdienst zelf toepast op basis van de door u opgegeven vermogenscategorieën (zoals spaargeld en overige bezittingen). Het werkelijke rendement dat u behaalt, hoeft u dus niet specifiek te berekenen en door te geven voor de Box 3-heffing van 2025.

De termijn waarbinnen u uw aangifte inkomstenbelasting 2025 moet indienen, is cruciaal voor een tijdige afhandeling. De Belastingdienst hanteert de volgende standaardtermijnen voor de aangifte van 2025:

• Uiterlijk 1 mei 2026 is de standaard deadline. Dit is de uiterste datum waarop particulieren hun aangifte inkomstenbelasting over het jaar 2025 moeten indienen.
• Als u meer tijd nodig heeft, kunt u uitstel aanvragen. Dit kan meestal tot 1 september 2026. Een aanvraag voor uitstel kan eenvoudig online of via een belastingadviseur worden ingediend.
• Als u een fiscaal partner heeft, dient u gezamenlijk aangifte te doen. De deadlines blijven hetzelfde.

Het is raadzaam om niet tot het laatste moment te wachten met het indienen van uw aangifte, om eventuele problemen of vragen tijdig te kunnen oplossen.

Hoewel u geen werkelijk rendement doorgeeft, moet u wel de samenstelling en waarde van uw vermogen per 1 januari 2025 opgeven. Een voorbeeld van hoe u uw vermogen in Box 3 opgeeft, kan de volgende situatie zijn op 1 januari 2025:

Deze waarden geeft u op in de betreffende rubrieken van uw aangifte inkomstenbelasting 2025. De Belastingdienst past vervolgens de forfaitaire rendementspercentages toe op deze opgegeven waarden om het belastbare inkomen in Box 3 te bepalen. Het daadwerkelijk behaalde rendement op dit spaargeld of deze beleggingen (bijvoorbeeld de 2% rente die u op uw spaargeld kreeg of de 8% winst op uw beleggingen) is voor de berekening van de Box 3-heffing over 2025 niet direct relevant.

Voor de meest actuele en gedetailleerde informatie over de aangifte inkomstenbelasting 2025 en de regels rondom Box 3, raadpleegt u altijd de officiële kanalen van de Belastingdienst.