Hoeveel spaargeld mag ik belastingvrij hebben in box 3 in 2027?

Voor 2027 is er geen vast bedrag voor belastingvrij spaargeld in box 3, aangezien het nieuwe stelsel uitgaat van een heffingsvrij inkomen waarvan de hoogte nog niet definitief is vastgesteld. Wel is er een voorstel voor de vrijstelling van groene beleggingen, die in 2027 € 200 per persoon bedraagt.

De manier waarop spaargeld en beleggingen in box 3 worden belast, verandert in 2027. Het huidige systeem met een 'heffingsvrij vermogen' wordt vervangen door een 'heffingsvrij inkomen'. In 2026 bedraagt het heffingsvrije vermogen in box 3 nog € 59.357 per persoon. Voor fiscale partners is dit een gezamenlijk bedrag van € 118.714. Over het vermogen boven deze grens betaalt u belasting.

Voor 2027 is de exacte hoogte van het heffingsvrije inkomen nog niet bekend. In illustratieve berekeningen is tot nu toe een heffingsvrij inkomen van € 1.250 gehanteerd, maar dit is nog geen definitief vastgesteld bedrag. Dit betekent dat het rendement dat u behaalt tot dit bedrag belastingvrij zou zijn.

Naast de algemene vrijstelling is er een specifieke vrijstelling voor groene beleggingen. Deze vrijstelling ondergaat in 2027 een aanzienlijke wijziging. Volgens rijksoverheid.nl wordt de vrijstelling voor groene beleggingen in box 3 in 2027 voorgesteld te verlagen naar € 200 per persoon. Voor fiscale partners bedraagt de vrijstelling dan € 400.

Ter vergelijking, in 2026 is de vrijstelling voor groene spaartegoeden en/of beleggingen nog € 26.715 per persoon. Voor fiscale partners is dit in 2026 € 53.430. Dit toont een substantiële verlaging van de fiscale voordelen voor groene beleggingen in het nieuwe stelsel.

Hieronder ziet u de voorgestelde vrijstellingen voor groene beleggingen in 2027 vergeleken met 2026:

• Groene beleggingen 2026: € 26.715 per persoon (€ 53.430 voor fiscale partners)
• Groene beleggingen 2027 (voorgesteld): € 200 per persoon (€ 400 voor fiscale partners)

Een rekenvoorbeeld voor de vrijstelling van groene beleggingen in 2027:

Stel, u heeft in 2027 groene beleggingen. De voorgestelde vrijstelling hiervoor is € 200 per persoon. Dit betekent dat het rendement dat u behaalt op een bedrag van maximaal € 200 aan groene beleggingen niet wordt belast in box 3. Als u bijvoorbeeld een rendement van 2% behaalt op € 200, dan is het rendement van € 4 belastingvrij. Voor fiscale partners geldt een gezamenlijke vrijstelling van € 400. Het rendement op dit bedrag blijft dan onbelast. Dit is een aanzienlijke verlaging ten opzichte van eerdere jaren, waarbij een veel hoger bedrag aan groene beleggingen vrijgesteld was van belasting.

Het is raadzaam om de officiële publicaties van de Belastingdienst en rijksoverheid.nl in de gaten te houden voor de definitieve vaststelling van het heffingsvrije inkomen en andere box 3-wijzigingen voor 2027.