Hoeveel spaargeld mag je hebben op 1 januari 2026?
De hoeveelheid spaargeld die je op 1 januari 2026 belastingvrij mag aanhouden, is de jaarlijks door de Belastingdienst vastgestelde heffingsvrije grens in box 3. Hoewel het exacte bedrag voor 2026 nog niet definitief bekend is, betreft het een vrijstelling per persoon. Deze grens wordt jaarlijks aangepast en is bepalend voor de belasting die je over je vermogen betaalt.
De Belastingdienst hanteert voor spaargeld en beleggingen in box 3 een systeem waarbij een fictief rendement wordt berekend over de waarde van je vermogen op de peildatum van 1 januari. Over dit fictieve rendement betaal je vervolgens belasting. Om te voorkomen dat kleine spaarders belasting betalen, is er een heffingsvrije grens. Dit is het bedrag aan vermogen waarover je geen belasting betaalt.
De heffingsvrije grens geldt per persoon. Dit betekent dat als je alleenstaand bent, je recht hebt op één keer deze vrijstelling. Voor fiscale partners is de situatie anders. Zij mogen de heffingsvrije grens samen benutten, wat vaak resulteert in een verdubbeling van het vrijgestelde bedrag.
Voor fiscale partners geldt dat zij hun gezamenlijke vermogen mogen verdelen zoals zij willen, zolang het totaal maar 100% is. Dit biedt flexibiliteit om de belastingdruk te optimaliseren. In de praktijk betekent dit dat de heffingsvrije grens voor fiscale partners effectief twee keer zo hoog is als voor een alleenstaande.
Rekenvoorbeeld met hypothetische bedragen:
Stel, voor het gemak, dat de heffingsvrije grens voor 2026 een hypothetisch bedrag van €60.000 per persoon zou zijn. Let op: dit is een voorbeeld en niet het definitieve bedrag voor 2026.
- Alleenstaande: Als alleenstaande mag je in dit hypothetische scenario €60.000 aan spaargeld en beleggingen belastingvrij aanhouden. Heb je bijvoorbeeld €70.000 aan vermogen, dan betaal je alleen belasting over het deel boven de vrijstelling, dus over €10.000.
- Fiscale partners: Als je fiscale partners bent, mogen jullie samen twee keer de heffingsvrije grens benutten. In dit hypothetische voorbeeld is dat €60.000 + €60.000 = €120.000. Als jullie gezamenlijk vermogen bijvoorbeeld €130.000 bedraagt, dan betalen jullie alleen belasting over het deel boven de gezamenlijke vrijstelling, dus over €10.000.
Het is cruciaal om te onthouden dat de peildatum voor box 3 altijd 1 januari van het betreffende jaar is. Dit betekent dat de samenstelling en de waarde van je vermogen op 1 januari 2026 bepalend zijn voor de belastingheffing over dat jaar.
Voor de meest actuele en definitieve bedragen voor de heffingsvrije grens in box 3 voor 2026, is het raadzaam om de officiële communicatie van de Belastingdienst te raadplegen. Deze bedragen worden doorgaans in het najaar van het voorgaande jaar bekendgemaakt, of uiterlijk begin van het betreffende belastingjaar.