DEGIRO werkelijk rendement box 3

Het werkelijk rendement van uw DEGIRO-beleggingen voor box 3 berekent u door de werkelijke opbrengsten en kosten te verrekenen. Dit artikel helpt u de benodigde gegevens te verzamelen en de berekening correct uit te voeren voor uw belastingaangifte bij de Belastingdienst.

Direct antwoord: zo bereken je het werkelijk rendement met DEGIRO

De Belastingdienst geeft de exacte methode voor het berekenen van het werkelijk rendement voor box 3. U verzamelt hiervoor uw DEGIRO-gegevens, zoals jaaroverzichten en afschriften. Hierin staan uw opbrengsten en kosten vermeld. Deze gegevens gebruikt u om de berekening uit te voeren. Voor de meest actuele en gedetailleerde instructies raadpleegt u de website van de Belastingdienst.

Welke DEGIRO-gegevens heb je nodig voor box 3

Om het werkelijk rendement van uw DEGIRO-beleggingen voor box 3 te bepalen, verzamelt u de benodigde informatie per belastingjaar. Dit omvat gegevens over de inleg en onttrekkingen in uw beleggingsportefeuille. Ook het saldo van uw box 3 vermogen per 1 januari is belangrijk voor de beginwaarde.

Jaaroverzicht en afschriften

Jaaroverzichten en afschriften zijn essentieel voor het berekenen van uw werkelijk rendement in box 3. Deze documenten geven een compleet beeld van uw beleggingen, transacties en opbrengsten over het jaar. Zo kunt u de begin- en eindwaarde van uw vermogen vaststellen en alle inkomsten en kosten verrekenen. Wat telt precies mee? Voor de specifieke vereisten en de benodigde documenten van DEGIRO raadpleegt u de Belastingdienst of DEGIRO zelf.

Waarde op 1 januari en 31 december

De waarde van uw DEGIRO-beleggingen op 1 januari en 31 december vormt de basis voor de berekening van uw werkelijk rendement in box 3. Deze peildata zijn essentieel om het begin- en eindvermogen van uw beleggingen vast te stellen. De Belastingdienst gebruikt deze momenten om uw vermogen te beoordelen. Voor de exacte waardes op deze dagen raadpleegt u de jaaroverzichten van DEGIRO.

Ontvangen dividend, rente en overige opbrengsten

Direct rendement uit uw vermogen voor box 3 bestaat uit rente, huur en dividend. Aandelenbezitters ontvangen rendement uit dividenduitkeringen, wat een uitdeling van winstaandeel door beursgenoteerde bedrijven is. Als aandeelhouder kunt u deze dividendinkomsten ontvangen. Beleggers in aandelen kunnen dividenden ontvangen, afhankelijk van de uitkering van het bedrijf. U kunt zowel contante dividenden als stockdividenden ontvangen, na aftrek van dividendbelasting. Het netto inkomen uit uitgekeerd dividend en andere voordelen uit beleggingen telt mee, mits het niet herbelegd is of liquide op uw beleggingsrekening staat. Deze dividenden zijn uitkeringen vanuit bedrijfswinst en kunnen regelmatig zijn.

Kosten, transacties en valutaverschillen

Kosten, transacties en valutaverschillen beïnvloeden uw werkelijk rendement in box 3. Bij beleggen ontstaan kosten uit het verrichten van transacties. Deze transactiekosten omvatten de aan- en verkoop van beleggingen, zoals aandelen. Per order kunnen ze bestaan uit bankkosten en buitenlandse kosten. Ze worden betaald tijdens de transactieverwerking door uw adviseur, beheerder of broker. Wisselkoersveranderingen bij buitenlandse valuta transacties beïnvloeden ook uw kosten en opbrengsten. De transactiekosten zijn dan gebaseerd op de referentievaluta. Al deze kosten kunnen het netto rendement verminderen.

Werkelijk rendement versus fictief rendement in box 3

Het werkelijk rendement in box 3 is in Nederland het uitgangspunt voor belastingheffing, in plaats van een fictieve verdeling. Dit rendement omvat gerealiseerde en ongerealiseerde opbrengsten, zoals rente, dividend en waardeveranderingen, inclusief rente van schulden. Het werkelijk rendement wordt nominaal bepaald. Het houdt geen rekening met rendement uit andere jaren, maar verrekent wel positieve en negatieve rendementen binnen een jaar. Vaak is het werkelijk rendement bij beleggingen lager dan het fictieve rendement in box 3, wat tot een lagere belasting kan leiden. Dit verschil is cruciaal voor uw DEGIRO belastingaangifte.

Wat telt mee als werkelijk rendement

Werkelijk rendement omvat alle ontvangen inkomsten en de betaalde rente in box 3. Dit rendement wordt vastgesteld op basis van het nominale rendement, zonder inflatiecorrectie. Het bestaat uit gerealiseerde en ongerealiseerde waardeontwikkelingen, zoals koerswinst of -verlies. Regelmatige inkomsten, zoals handelswinsten, tellen hierbij mee. Ook dividenden en verdiende rente zijn onderdeel van het totale rendement. Het totale rendement van een belegging is een combinatie van prijsverandering en andere uitkeringen. Reëel rendement is het rendement na inflatiecorrectie. Je berekent dit als nominaal rendement min het inflatiepercentage, wat ook geldt voor reële rendementen in investeren.

Wat valt onder fictief rendement

Fictief rendement is een vast percentage dat de Belastingdienst gebruikt om een verwachte winst te berekenen. Dit staat ook bekend als forfaitair rendement en vormt de basis voor de vermogensrendementsheffing in box 3. Het fictief rendement wordt berekend over uw totale vermogen, na aftrek van het heffingsvrij vermogen van €57.000. Voor 2025 hanteert de Belastingdienst een fictief rendement van 5,88% voor beleggingen in box 3. In 2023 was het percentage voor overige beleggingen 6,17%. Het fictief rendement op beleggingen ligt doorgaans hoger dan op spaargeld. Vaak is dit fictief rendement hoger dan het werkelijke rendement, vooral bij beleggingen in aandelen of obligaties.

Waarom het verschil belangrijk is voor DEGIRO-beleggers

Het verschil tussen werkelijk en fictief rendement is belangrijk voor DEGIRO-beleggers. Dit heeft directe invloed op uw belastingaangifte in box 3. U wilt voorkomen dat u te veel belasting betaalt over uw beleggingen. Een correcte berekening van uw werkelijk rendement kan een lagere aanslag opleveren. De Belastingdienst kan om een gedetailleerde onderbouwing vragen. Daarom is nauwkeurigheid essentieel voor DEGIRO-beleggers.

Stappenplan: werkelijk rendement berekenen met een DEGIRO-account

Het werkelijk rendement van uw DEGIRO-beleggingen voor box 3 berekent u door een aantal stappen te volgen met uw eigen accountgegevens. U verzamelt hiervoor de benodigde informatie en verwerkt deze volgens de richtlijnen van de Belastingdienst. Dit omvat het bijhouden van uw vermogenswaarde, opbrengsten en kosten over het belastingjaar.

Stap 1: Verzamel alle relevante waardegegevens

Voor het berekenen van het werkelijk rendement voor box 3 verzamelt u eerst alle financiële gegevens van uw DEGIRO-account. Dit omvat de begin- en eindwaarde van uw beleggingen, plus alle opbrengsten en kosten gedurende het belastingjaar. Raadpleeg hiervoor de jaaroverzichten van DEGIRO en de richtlijnen van de Belastingdienst.

Stap 2: Tel ontvangen opbrengsten op

Nadat u de begin- en eindwaarde heeft verzameld, telt u alle ontvangen opbrengsten op. Dit zijn bijvoorbeeld dividenden, rente en andere inkomsten die u gedurende het jaar heeft ontvangen — essentieel voor een correcte aangifte van uw DEGIRO werkelijk rendement box 3. De Belastingdienst geeft aan welke opbrengsten precies meetellen. Controleer hiervoor uw jaaroverzichten van DEGIRO.

Stap 3: Trek kosten en verliezen af

Na het optellen van uw opbrengsten, trekt u de kosten en verliezen af van uw DEGIRO-beleggingen. Dit omvat bijvoorbeeld transactiekosten, beheerkosten of eventuele valutaverliezen. De Belastingdienst bepaalt welke kosten aftrekbaar zijn voor het werkelijk rendement in box 3. U vindt deze details in uw jaaroverzichten van DEGIRO.

Stap 4: Controleer de einduitkomst voor box 3

Na het berekenen van uw werkelijk rendement, controleert u de einduitkomst voor box 3. Dit voorkomt een suppletieaangifte of naheffingsaanslag. Belastingplichtigen moeten de verdeling van box 3 controleren en eventueel aanpassen. Zeker na een aanpassing van de box 3-heffing is het belangrijk de juistheid van de vermogenstoedeling te controleren. Voor een indicatieve berekening van een mogelijke belastingteruggave kunt u een box 3-belastingcheck rekentool gebruiken. De ‘Box 3-belastingcheck’ van FiscAlert biedt bijvoorbeeld zo'n indicatieve berekening. Vanaf 3 januari 2025 is er ook een rekentool beschikbaar die het bedrag van de box 3 belastingteruggaaf voor de spaarvariant berekent. Vanaf 22 mei 2025 kunt u met een box 3-belastingcheck rekentool indicatief berekenen hoeveel box 3-belasting u terugkrijgt.

Bijzondere situaties bij DEGIRO en flatexDEGIRO Bank

Bij het berekenen van uw werkelijk rendement voor box 3 met DEGIRO zijn er specifieke situaties die extra aandacht vragen. Dit geldt bijvoorbeeld voor geld op uw DEGIRO-rekening bij flatexDEGIRO Bank, de aparte beoordeling van beleggingen en spaargeld, en het omgaan met meerdere rekeningen of valuta. Een zorgvuldige aanpak voorkomt onjuistheden in uw belastingaangifte, zeker omdat de Belastingdienst specifieke eisen stelt aan de waardering van vermogen.

Geld op de DEGIRO-rekening bij flatexDEGIRO Bank

Geld dat u niet belegt op uw DEGIRO-rekening wordt aangehouden bij flatexDEGIRO Bank AG. Deze bank, die het merk Flatex bezit, fungeert als depotbank voor DEGIRO. Uw niet-belegde cash is beschermd onder het Duitse depositogarantiestelsel, tot een bedrag van €100.000.

Beleggingen, cash en spaargeld apart beoordelen

Voor de box 3-aangifte beoordeelt u beleggingen, cash en spaargeld apart. Elk type vermogen heeft eigen regels voor de waardebepaling en de manier waarop opbrengsten meetellen. Dit is belangrijk voor het berekenen van uw werkelijk rendement met DEGIRO. Raadpleeg de Belastingdienst of uw DEGIRO-overzichten voor de specifieke details per vermogenscategorie.

Wat te doen bij meerdere rekeningen of valuta

Heeft u meerdere DEGIRO-rekeningen of belegt u in verschillende valuta? Dan beoordeelt u elke rekening en elke valuta apart voor box 3. Voor de Belastingdienst telt de waarde van elke rekening en de omrekening van vreemde valuta naar euro's op de peildatum. Dit betekent dat u de gegevens van al uw rekeningen verzamelt en valuta omrekent naar euro's op 1 januari en 31 december. Raadpleeg uw jaaroverzichten van DEGIRO en de richtlijnen van de Belastingdienst voor de exacte aanpak van uw werkelijk rendement box 3.

Werkelijk rendement doorgeven in de belastingaangifte

U geeft het werkelijk rendement voor box 3 door aan de Belastingdienst via het formulier 'Opgaaf werkelijk rendement'. Dit digitale formulier, bekend als OWR, is vanaf medio 2025 beschikbaar voor de teruggave werkelijk rendement box 3. U vindt het op Mijn Belastingdienst, de website van de Belastingdienst en via adviseursoftware. Het helpt u stap voor stap bij het bepalen van uw werkelijke rendement. Daarnaast dient het voor het aanleveren van aanvullende informatie, vooral als uw werkelijk rendement lager is dan het forfaitaire rendement.

Waar vul je het rendement in bij de Belastingdienst

Het werkelijk rendement voor box 3 geeft u door aan de Belastingdienst via het daarvoor bestemde formulier. De Belastingdienst definieert dit rendement als de daadwerkelijke inkomsten uit vermogen, inclusief gerealiseerde en ongerealiseerde waardemutaties van beleggingen. Zij berekenen dit aan de hand van werkelijke inkomsten en waardeontwikkelingen van bezittingen en schulden in box 3. Huurinkomsten vallen hier bijvoorbeeld ook onder. Vanaf belastingjaar 2024 neemt de Belastingdienst dit werkelijk behaalde rendement mee in de berekening. Het daadwerkelijk belaste rendement wordt dan tegen het belastingtarief verrekend, mits uw vermogen belast is in box 3. Zij moet de box 3-heffing hierop baseren als het lager is dan het forfaitaire rendement. Ook het werkelijk rendement van 2019 kan nader onderbouwd worden via dit formulier.

Welke stukken je moet bewaren als bewijs

Voor uw belastingaangifte moet u belangrijke stukken bewaren, zoals jaaropgaven van uw werkgever, bank en beleggingen, voor minimaal vijf jaar. Bewaar ook betaalbewijzen voor bijvoorbeeld hypotheekrenteaftrek; hiervoor geldt zelfs een bewaartermijn van minstens zeven jaar. Soms is het nodig om bewijsstukken langer te bewaren dan de fiscale bewaarplicht, bijvoorbeeld voor civiele verjaring. Denk hierbij ook aan kopieën van belangrijke documenten zoals facturen en echtheidscertificaten, vooral bij kostbare goederenverzekeringen. Zorg dat deze documenten veilig zijn opgeborgen.

Wanneer je een fiscale partner hebt

U heeft een fiscale partner als u getrouwd bent. Ook ongehuwde personen die op hetzelfde adres staan ingeschreven, kunnen fiscaal partner zijn. Voor de inkomstenbelasting gelden dan toevoegende voorwaarden. U bent fiscaal partner als u een notarieel samenlevingscontract heeft en samen op hetzelfde adres staat ingeschreven. Dit geldt ook als u samen een kind heeft, of als een van u een kind van de ander heeft erkend en het kind op hetzelfde adres woont. Een andere voorwaarde is dat u bent aangemeld als partners bij een pensioenfonds. Fiscaal partners die samen op hetzelfde woonadres staan ingeschreven en allebei meerderjarig zijn, zijn ook fiscale partners met een notarieel samenlevingscontract. Dit geldt eveneens als er een minderjarig kind van één van beiden op het thuisadres staat ingeschreven.

Waar vind je werkelijk rendement box 3?

Het werkelijk rendement voor box 3 vindt u in de financiële overzichten van uw beleggingsplatform. Deze informatie haalt u uit de jaaroverzichten en afschriften die uw aanbieder verstrekt. De Belastingdienst bepaalt welke specifieke posten meetellen voor dit rendement. Voor de exacte eisen en het invullen van uw aangifte raadpleegt u de website van de Belastingdienst.

Hoe kan ik mijn werkelijk rendement vinden in mijn DEGIRO-overzicht?

U vindt een overzicht van uw werkelijk rendement in de gebruikersportefeuille op DEGIRO. Deze toont de totale winst en dagwinst van uw aandelen. Houd er rekening mee dat kosten uw rendement beïnvloeden. Op de lange termijn heeft de kostenimpact van beleggen bij DEGIRO een aanzienlijk effect op uw rendement. Valutakosten bedragen bijvoorbeeld 0,25% en zijn verwerkt in de aan- en verkoopprijs. Niet-verrekende Amerikaanse dividendbelasting vermindert uw rendement met 0,3% per jaar. De kosten van beleggingstransacties bij DEGIRO kunnen uw rendement negatief beïnvloeden. Jaarlijkse kosten kunnen ruim de helft van een 7% rendement opslokken.

Hoe moet ik mijn werkelijk rendement voor box 3 doorgeven in mijn belastingaangifte 2025?

U geeft uw werkelijk rendement voor box 3 door via het formulier 'Opgaaf werkelijk rendement' (OWR). Dit digitale formulier wordt vanaf juli 2025 beschikbaar gesteld voor belastingplichtigen in box 3. Het OWR-formulier is bedoeld voor de belastingjaren 2017 tot en met 2024. Belastingplichtigen met box 3-vermogen krijgen dit formulier in de zomer van 2025. U gebruikt het OWR-formulier om uw werkelijk rendement aan te tonen, vooral als dit lager is dan het forfaitair rendement door de gevolgen van de Hoge Raad box 3-uitspraak. Ook belastingplichtigen met aanvullend rechtsherstel box 3 kunnen dit formulier gebruiken. U vindt het te zijner tijd op mijn.belastingdienst.nl.

Wat is de wet werkelijk rendement box 3?

De wet werkelijk rendement box 3 is een conceptwetsvoorstel in Nederland dat beoogt het werkelijke rendement in de belastingheffing te betrekken. Deze wet introduceert een vermogensaanwasbelasting die gebaseerd is op het daadwerkelijk behaalde rendement. De verwachte inwerkingtreding van deze wet is in 2028. Het werkelijk rendement omvat zowel direct als indirect rendement uit uw box 3-vermogen. Dit betekent dat zowel positieve als negatieve resultaten meetellen, inclusief rente, dividend, huur en waardeveranderingen. Ook de waardeontwikkeling van aandelen en onroerend goed vallen onder dit indirecte rendement. Volgens de Hoge Raad wordt dit rendement bepaald over het totale vermogen, zonder inflatiecorrectie, en omvat het zowel gerealiseerde als ongerealiseerde vermogensmutaties per jaar. Het totale vermogen in box 3, inclusief banktegoeden, wordt hierbij meegenomen, zonder aftrek van het heffingsvrije vermogen.