Hoe verandert de beleggenbelasting in 2028?
De beleggenbelasting in box 3 ondergaat vanaf 2028 een significante wijziging in Nederland. Het kabinet is voornemens een nieuwe heffing op sparen en beleggen in te voeren, waarbij de belasting op vermogen eerlijker moet worden. Dit nieuwe stelsel betekent dat beleggers vanaf 2028 gemiddeld meer belasting zullen betalen, in tegenstelling tot het huidige systeem.
Het kabinet streeft ernaar om vanaf 2028 een nieuwe box 3-heffing op sparen en beleggen in te voeren. Dit wetsvoorstel heeft als doel een eerlijkere vermogensbelasting te realiseren. Tot en met 2027 werkt de Belastingdienst Nederland voor de box 3-vermogensbelasting met forfaitaire percentages. Dit betekent dat er belasting wordt geheven over een fictief rendement op sparen, beleggen en schulden, ongeacht het daadwerkelijk behaalde rendement. De Staatssecretaris van Oostenbruggen heeft in juni 2025 aangegeven dat de nieuwe heffing op inkomen uit sparen en beleggen op zijn vroegst in 2028 zal ingaan.
De overgang naar het nieuwe stelsel brengt voor beleggers een belangrijke verandering met zich mee. Waar onder het huidige systeem een vast percentage wordt gehanteerd voor het rendement, zal het nieuwe systeem naar verwachting meer aansluiten bij de werkelijkheid. Dit heeft directe gevolgen voor de belastingdruk:
- Tot en met 2027: De belastingheffing in box 3 is gebaseerd op forfaitaire percentages voor sparen, beleggen en schulden. Dit fictieve rendement kan afwijken van het rendement dat u daadwerkelijk behaalt.
- Vanaf 2028: Het kabinet wil een nieuwe belasting op sparen en beleggen invoeren. Onder dit nieuwe box 3-stelsel zullen beleggers gemiddeld meer belasting betalen. Het wetsvoorstel voor een eerlijkere vermogensbelasting is hierop gericht en zal de vermogensbelasting vanaf 2028 beïnvloeden.
De precieze invulling van het nieuwe stelsel en de definitieve percentages worden nog uitgewerkt. Het is echter duidelijk dat de wijzigingen een directe impact zullen hebben op de manier waarop beleggingen worden belast en wat dit voor individuele beleggers betekent.