Hoeveel mag je belastingvrij investeren?

Je mag belastingvrij investeren tot een bepaald bedrag via het heffingsvrij vermogen in Box 3. Voor groene beleggingen geldt in 2025 een maximale vrijstelling van €26.312 per persoon. Met een fiscale partner kan dit oplopen tot een gezamenlijke vrijstelling van maximaal €52.624 in 2025. Deze vrijstelling zorgt ervoor dat een deel van je vermogen onbelast blijft.

De algemene regel is dat beleggingen vrijgesteld zijn van belasting tot een bepaald bedrag via het heffingsvrij vermogen. Dit geldt voor je totale vermogen, inclusief spaargeld en beleggingen. De vrijstelling in Box 3 stelt je in staat om belastingvrij te sparen en/of onbelast te beleggen. De exacte hoogte van het algemene heffingsvrije vermogen voor 2026 is nog niet gespecificeerd, maar het principe van belastingvrij sparen en beleggen blijft van kracht.

Voor groene beleggingen zijn er specifieke belastingvoordelen. Je profiteert van een extra vrijstelling en een heffingskorting. De bedragen voor 2025 zijn als volgt:

• Alleenstaand: In 2025 geldt een maximale vrijstelling van €26.312 voor groene beleggingen.
• Met fiscale partner: Als je een fiscale partner hebt, is de gezamenlijke vrijstelling in 2025 maximaal €52.624.

Deze vrijstellingen gelden specifiek voor investeringen in erkende groene fondsen of projecten. Naast de vrijstelling geeft groen sparen of beleggen ook recht op een heffingskorting. Een groene investering geeft recht op vrijstelling en heffingskorting bij de belastingaangifte.

Hier is een rekenvoorbeeld voor groene beleggingen in 2025. Stel, je bent alleenstaand en investeert in 2025 een bedrag van €35.000 in een erkend groenfonds. Het maximale bedrag dat je in 2025 belastingvrij mag investeren in groene beleggingen is €26.312. Dit betekent dat:

• €26.312 van je groene belegging is vrijgesteld van vermogensbelasting in Box 3.
• Over het resterende bedrag van €8.688 (€35.000 - €26.312) betaal je wel vermogensbelasting, conform de dan geldende regels voor vermogensrendementsheffing.

Naast deze vrijstelling ontvang je ook een heffingskorting op je inkomstenbelasting, wat een extra belastingvoordeel oplevert.

Een andere manier om belastingvrij te investeren is via een pensioenrekening-beleggen. Hierbij zijn de stortingen belastingvrij en verrekenbaar met je belastbaar inkomen. Dit biedt een fiscaal voordeel, zowel tijdens de opbouw door belastingaftrek als later bij de uitkering, waarbij de belastingheffing vaak lager is dan in Box 3.