Hoeveel belasting betaal je over je spaargeld in 2024?
Over je spaargeld in Box 3 betaal je in 2024 een effectief belastingtarief van 0,68% over het deel dat boven de vrijstelling uitkomt. Deze vrijstelling bedraagt in 2024 €57.000 per persoon zonder fiscale partner. Dit tarief is gebaseerd op een geschat forfaitair rendement van 1,9% op spaargeld, waarover vervolgens 36% inkomstenbelasting wordt geheven. De belasting op spaargeld is in 2024 met 11% gestegen ten opzichte van 2023.
De belasting in Box 3 wordt berekend over een fictief rendement op je vermogen, het zogenaamde forfaitaire rendement. De Belastingdienst gaat ervan uit dat je dit rendement behaalt, ongeacht de werkelijke rente die je ontvangt. Voor spaargeld is dit forfaitaire rendement in 2024 geschat op 1,9%. Over dit fictieve rendement betaal je vervolgens 36% inkomstenbelasting. Dit resulteert in het effectieve belastingtarief van 0,68% (1,9% x 36%) over het spaargeld boven de vrijstelling.
De vrijstelling in Box 3, ook wel heffingsvrij vermogen genoemd, is het bedrag aan vermogen waarover je geen belasting betaalt. In 2024 bedraagt deze vrijstelling €57.000 per belastingplichtige. Voor fiscale partners geldt een gezamenlijke vrijstelling van €114.000. Je betaalt dus pas belasting over het spaargeld dat boven deze grens uitkomt.
De vermogensbelasting op spaargeld in Box 3 is in 2024 gestegen. Ten opzichte van 2023 betaal je 11 procent meer belasting over je spaargeld. Deze stijging komt onder andere doordat het belastingtarief over inkomsten boven de vrijstelling is verhoogd van 32% naar 36%.
Rekenvoorbeeld voor spaargeld in 2024
Stel, je bent alleenstaand en hebt op 1 januari 2024 een spaarsaldo van €120.000. De berekening van de Box 3 belasting gaat dan als volgt:
- Totaal spaargeld: €120.000
- Vrijstelling: €57.000 (voor een alleenstaande)
- Belastbaar spaargeld: €120.000 - €57.000 = €63.000
- Forfaitair rendement over belastbaar spaargeld: €63.000 x 1,9% = €1.197
- Box 3 belasting (36% over forfaitair rendement): €1.197 x 36% = €430,92
In dit voorbeeld betaal je dus €430,92 belasting over je spaargeld in Box 3 voor het jaar 2024.
Naast spaargeld vallen ook beleggingen onder Box 3, maar hiervoor gelden andere forfaitaire rendementen. Voor overige bezittingen, waaronder beleggingen, wordt in 2024 een forfaitair rendement van 6,04% gehanteerd. Dit betekent dat het belastingtarief over beleggingen in 2024 hoger ligt dan dat over spaargeld, met bijna 2 procent.