Moet ik aandelen aangeven bij de belastingdienst?

Ja, u moet aandelen aangeven bij de Belastingdienst in uw jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting. Alle beleggingen, inclusief aandelen, vallen onder het box 3-inkomen, dat gericht is op sparen en beleggen. De aangifteplicht geldt ongeacht de locatie van het fonds, bedrijf of de broker, en of u winst heeft gemaakt.

Uw aandelenbezit wordt gezien als vermogen en moet worden opgegeven in box 3 van de inkomstenbelasting. Dit geldt voor alle investeringen, termijndeposito's en spaarrekeningen, inclusief digitale valuta. De locatie van het fonds, bedrijf of de broker is hierbij niet relevant; de meldingsplicht blijft bestaan.

De manier waarop u de waarde van uw aandelen aangeeft, hangt af van het type effect. Volgens de Belastingdienst moeten aandelen, obligaties, winstbewijzen en opties die genoteerd zijn aan Euronext Amsterdam worden aangegeven met de slotwaarden uit de Officiële Prijscourant van Euronext Amsterdam N.V. De peildatum hiervoor is 1 januari van het jaar van aangifte, waarbij de slotwaarde van het jaar ervoor wordt gebruikt. Effecten die niet genoteerd zijn aan de effectenbeurs, geeft u aan met de waarde in het economisch verkeer op diezelfde peildatum.

Een bijzonder geval zijn groene beleggingen. Deze kunnen in aanmerking komen voor een vrijstelling. Volgens de Belastingdienst ontvangen groene beleggingen een vrijstelling op 1 januari van het jaar van aangifte. Als u het hele jaar een fiscale partner heeft, is de gezamenlijke vrijstelling het dubbele bedrag. U moet de totale waarde van uw groene beleggingen wel aangeven; de aangifte houdt automatisch rekening met de vrijstelling.

Iedereen heeft recht op een heffingsvrij vermogen in box 3. Dit betekent dat u over een deel van uw vermogen geen belasting betaalt. Pas als uw totale vermogen in box 3, inclusief uw aandelen, hoger is dan dit heffingsvrije vermogen, betaalt u belasting over het overschot. Is uw vermogen niet hoger dan het heffingsvrije vermogen, dan hoeft u geen belasting te betalen in box 3.

Voorbeeld van box 3-aangifte:

Stel, uw totale vermogen in box 3 op 1 januari 2026 bedraagt €120.000, waarvan €50.000 in aandelen en €70.000 in spaargeld. Het heffingsvrije vermogen voor 2026 is nog niet definitief bekend, maar stel dit bedraagt €60.000 per persoon (dit is een illustratief bedrag, de actuele bedragen publiceert de Belastingdienst jaarlijks). U bent alleenstaand. Dan wordt uw belastbaar vermogen berekend als:

• Totaal vermogen: €120.000
• Heffingsvrij vermogen: €60.000
• Belastbaar vermogen (overschot): €120.000 - €60.000 = €60.000

Over dit overschot van €60.000 betaalt u dan belasting volgens de geldende tarieven en vermogensmix in box 3 voor 2026.

Scenario's voor groene beleggingen:

De vrijstelling voor groene beleggingen is een belangrijk voordeel. Hier zijn twee scenario's:

• Alleenstaande: Stel, u heeft €30.000 aan groene beleggingen op 1 januari 2026. U geeft de volledige €30.000 aan, en de Belastingdienst past hierop de geldende vrijstelling voor een alleenstaande toe.
• Fiscale partners: Stel, u en uw fiscale partner hebben samen €60.000 aan groene beleggingen op 1 januari 2026. U geeft de volledige €60.000 aan. De gezamenlijke vrijstelling is dan het dubbele van die voor een alleenstaande, wat resulteert in een hogere vrijstelling voor uw gezamenlijke vermogen.

Voor de actuele bedragen van het heffingsvrije vermogen en de vrijstellingen voor groene beleggingen verwijzen wij u naar de officiële website van de Belastingdienst, aangezien deze jaarlijks kunnen wijzigen.