Hoeveel geld mag ik als ZZP'er beleggen?
Als zzp'er mag u privé beleggen tot een heffingsvrij vermogen van € 59.357 zonder hierover belasting te betalen in box 3. Dit bedrag verdubbelt wanneer u een fiscale partner heeft. Voor bedragen boven deze grens betaalt u vermogensbelasting, waarbij de keuze tussen privé of zakelijk beleggen afhangt van de omvang van uw vermogen.
De mogelijkheid om te beleggen als zzp'er kan op twee manieren: privé of zakelijk. De meest geschikte optie is afhankelijk van de hoogte van het vermogen dat u wilt beleggen en uw persoonlijke situatie.
Privé beleggen als zzp'er
Veel zzp'ers kiezen ervoor om overtollige middelen uit hun eenmanszaak privé te beleggen. Dit mag met blijvend overtollige liquide middelen. Het grote voordeel van privé beleggen is het heffingsvrije vermogen in box 3. Dit is een bedrag waarover u geen vermogensbelasting betaalt. De exacte hoogte van dit heffingsvrije vermogen kan jaarlijks wijzigen. Enkele voorbeelden van dit heffingsvrije vermogen zijn:
- Voor een alleenstaande zzp'er: € 59.357 (een ander veelvoorkomend bedrag is € 57.000).
- Voor zzp'ers met een fiscale partner: € 118.714.
Dit betekent dat u tot deze bedragen belastingvrij kunt beleggen in box 3. Pas wanneer uw totale vermogen in box 3 (sparen en beleggen) boven deze drempel uitkomt, betaalt u hierover vermogensbelasting. De Belastingdienst stelt de exacte bedragen en de berekening van de vermogensbelasting jaarlijks vast.
Rekenvoorbeeld: Belastingvrij vermogen in Box 3
Stel, u bent een alleenstaande zzp'er en uw totale belegde vermogen in box 3 bedraagt € 80.000. Het heffingsvrije vermogen is in dit voorbeeld € 59.357. U berekent het belastbare deel van uw vermogen als volgt:
Belegd vermogen: € 80.000
Heffingsvrij vermogen: - € 59.357
------------------------------------
Belastbaar vermogen in Box 3: € 20.643
Over dit bedrag van € 20.643 betaalt u vermogensbelasting. De belasting wordt berekend over een forfaitair rendement dat de Belastingdienst jaarlijks vaststelt, niet over het daadwerkelijk behaalde rendement. Voor de actuele cijfers en tarieven verwijzen wij u naar de website van de Belastingdienst.
Zakelijk beleggen als zzp'er
Voor de meeste zzp'ers met een eenmanszaak is privé beleggen fiscaal voordeliger vanwege het heffingsvrije vermogen. Zakelijk beleggen wordt doorgaans pas interessant wanneer u een aanzienlijk groter vermogen heeft. Zakelijk beleggen via een besloten vennootschap (bv) kan voordeel opleveren bij een vermogen van € 500.000 of meer. In een bv betaalt u vennootschapsbelasting over de winst uit beleggingen, wat bij hogere vermogens voordeliger kan zijn dan de vermogensbelasting in box 3.
De keuze tussen privé en zakelijk beleggen hangt dus sterk af van de grootte van het vermogen dat u wilt beleggen. Het is essentieel om de actuele drempelbedragen en belastingtarieven te controleren, aangezien deze jaarlijks kunnen wijzigen.