Wat telt mee als vermogen bij zorgtoeslag?

Voor de zorgtoeslag omvat vermogen het totale saldo van uw bezittingen minus uw schulden, zoals dat meetelt voor box 3 van de inkomstenbelasting. Dit betreft de waarde op 1 januari van het jaar waarvoor u zorgtoeslag aanvraagt. Concreet gaat het om spaargeld, beleggingen, cryptovaluta en een tweede woning. Ook de overwaarde van uw eigen woning kan onder specifieke voorwaarden meetellen, wat een belangrijk verschil is met de inkomstenbelasting.

De berekening van het vermogen voor de zorgtoeslag sluit nauw aan bij de systematiek van box 3 van de inkomstenbelasting. Dit betekent dat de Belastingdienst kijkt naar de totale waarde van uw bezittingen op 1 januari van het jaar waarvoor u zorgtoeslag aanvraagt, verminderd met uw schulden. Het gaat hierbij dus om het netto vermogen.

Concreet telt het volgende mee als vermogen voor de zorgtoeslag:

• Spaargeld: Alle tegoeden op uw spaar- en betaalrekeningen.
• Beleggingen: De waarde van uw aandelen, obligaties, beleggingsfondsen en andere financiële producten.
• Cryptovaluta: De waarde van digitale valuta zoals Bitcoin en Ethereum.
• Onroerend goed: Dit omvat een tweede woning, vakantiewoning of verhuurd vastgoed. Uw hoofdverblijf (eigen woning) valt hier onder specifieke voorwaarden buiten, maar de overwaarde kan wel meetellen.
• Andere waardevolle bezittingen: Denk hierbij aan dure auto's, boten of kunst, mits deze niet voor dagelijks gebruik zijn en een aanzienlijke waarde vertegenwoordigen.

Een veelvoorkomende misvatting is dat de eigen woning (hoofdverblijf) voor de zorgtoeslag altijd volledig buiten beschouwing blijft, net zoals deze doorgaans niet in box 3 van de inkomstenbelasting valt. Voor de zorgtoeslag is de situatie echter anders: de waarde van een eigen woning wordt meegeteld bij het vermogen. Wel geldt dat de overwaarde van de eigen woning niet volledig meetelt voor de vermogensgrens van de zorgtoeslag. Dit betekent dat de Belastingdienst een deel van de waarde van uw eigen woning meeneemt in de berekening, maar niet de volledige marktwaarde als deze aanzienlijk is. Er is een vrijstelling voor een deel van de overwaarde.

Vermogen dat is opgebouwd in bepaalde pensioenregelingen telt niet volledig mee voor de vermogensgrens van de zorgtoeslag. Dit betreft vaak geblokkeerd vermogen dat bedoeld is voor uw oudedagsvoorziening en waar u niet vrij over kunt beschikken. Denk hierbij aan lijfrenteverzekeringen of bankspaarproducten die onder de fiscale regels voor pensioen vallen.

De exacte regels voor wat wel en niet meetelt als vermogen voor de zorgtoeslag worden jaarlijks vastgesteld door de Belastingdienst en zijn gebaseerd op de Algemene wet inkomensafhankelijke regelingen (Awir) en de Wet inkomstenbelasting 2001. De actuele vermogensgrenzen en specifieke voorwaarden zijn te vinden op de website van de Belastingdienst.