US person beleggen in Nederland

Als US person beleggen in Nederland brengt specifieke uitdagingen met zich mee. De Belastingdienst en de AFM stellen specifieke eisen aan beleggingen door US persons, wat de compliance complex maakt. Bovendien hebben Nederlandse beleggers, conform de regels van de AFM, al beperkte toegang tot Amerikaanse ETF's door de taaleis. Een Nederlandse belegger met een rekening in de VS kan echter wel handelen in deze Amerikaanse ETF's.

Wat mag een US person beleggen in Nederland?

Als US person beleggen in Nederland is beperkt. Nederlanders met de Amerikaanse nationaliteit mogen niet beleggen buiten de Verenigde Staten, inclusief in Nederland. Dit komt door Amerikaanse wetgeving zoals de Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA), die data-uitwisseling en rapportage verplicht stelt.

Investeringsplatformen zoals DuurzaamInvesteren.nl sluiten US persons uit van investeren. Nederlandse banken vinden het aanbieden van beleggingsdiensten aan Amerikaanse staatsburgers problematisch. Een bank mag alleen investeringsproducten aanbieden aan US persons als deze geregistreerd is als broker in Amerika. Daarnaast kunnen US persons in Nederland te maken krijgen met hoge belastingafdrachten, bijvoorbeeld op pensioenbeleggingen.

Welke beperkingen gelden voor Amerikaanse personen?

Als US person beleggen in Nederland kent diverse beperkingen. Amerikaanse staatsburgers in het buitenland ondervinden hinder bij Nederlandse banken, mede door FATCA-regelgeving. Een belastingplichtige persoon met een relatie tot de Verenigde Staten kan beperkingen ondervinden bij financiële instellingen. Dit heeft gevolgen voor de beleggingsproducten die beschikbaar zijn en kan zelfs bestaande rekeningen beïnvloeden, met mogelijke bankbeperkingen. U heeft als US person een belastingaangifteplicht in Amerika, ongeacht uw woon- of werkplek, wat geldt voor Amerikaanse burgers met of zonder paspoort, green cardhouders en personen met dubbele nationaliteit.

FATCA en meldplicht

De Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) is Amerikaanse wetgeving die financiële instellingen wereldwijd verplicht om informatie over Amerikaanse rekeninghouders te melden aan de Amerikaanse belastingdienst (IRS). Dit betekent dat Nederlandse banken jaarlijks gegevens moeten verstrekken over klanten met de Amerikaanse nationaliteit, inclusief hun rekeninginformatie. Deze meldplicht geldt voor US persons met saldi boven een bepaalde drempel, met als doel belastingontduiking te voorkomen. Financiële instellingen buiten de VS die niet voldoen aan deze wet riskeren hoge boetes.

Beleggingsproducten die vaak niet beschikbaar zijn

Als US person zijn veel beleggingsproducten in Nederland vaak niet beschikbaar. Dit komt door de complexe Amerikaanse belastingregels en de bijbehorende rapportageverplichtingen voor financiële instellingen. Nederlandse aanbieders kiezen er daarom vaak voor om bepaalde beleggingsmogelijkheden niet aan te bieden aan Amerikaanse klanten. Voor de exacte producten die voor u beschikbaar zijn, neemt u contact op met de specifieke aanbieder.

Gevolgen voor bestaande rekeningen

Voor bestaande rekeningen geldt een tijdelijke uitzondering. Deze uitzondering is specifiek voor financiële rekeningen die vóór 1 juli 2014 zijn geopend. Dit valt onder de FATCA-regelgeving. Nieuwe rekeningen vallen hier niet onder. Deze zijn gedefinieerd als rekeningen geopend vanaf 1 juli 2017, onder CRS-regulering.

Waar kun je als US person wel beleggen?

Als US person kunt u in Nederland beleggen. Er gelden echter complexe regels en beperkingen voor Amerikaanse staatsburgers die buiten de VS beleggen. De mogelijkheden richten zich vaak op specifieke producten, zoals non-UCITS ETFs, pensioenbeleggingen zoals een IRA, of mutual funds die onder toezicht staan van de SEC. Waar veel buitenlandse beleggers de voorkeur geven aan UCITS-fondsen, zijn deze voor US-beleggers niet toegankelijk. U vindt deze opties mogelijk bij bepaalde Nederlandse banken, brokers en andere beleggingsplatformen.

Nederlandse banken

Nederlandse banken hanteren strikte voorwaarden voor US persons die willen beleggen. Dit komt door de complexe Amerikaanse belastingregels en de bijbehorende rapportageverplichtingen. Veel banken bieden hierdoor geen standaard beleggingsproducten aan Amerikaanse cliënten. U kunt het beste rechtstreeks informeren bij de bank van uw voorkeur over de specifieke mogelijkheden en vereisten voor uw situatie.

Brokers en beleggingsplatformen

Voor US persons die willen beleggen in Nederland, is het aanbod van brokers en beleggingsplatformen beperkt. Veel van deze partijen hanteren een strikt beleid vanwege de complexe Amerikaanse wetgeving, zoals FATCA. Dit betekent dat u niet overal terecht kunt voor online beleggen in Nederland. Het aanbod verschilt per platform. Informeer daarom direct bij de aanbieder. Voor algemene richtlijnen over financiële dienstverlening kunt u de website van de AFM raadplegen.

Raisin en vergelijkbare aanbieders

Voor US persons zijn de mogelijkheden bij Raisin en vergelijkbare aanbieders beperkt. Deze platforms moeten voldoen aan complexe Amerikaanse regelgeving, zoals FATCA, wat de drempel hoog maakt. Een US person beleggen in Nederland via deze weg is daarom vaak lastig. U moet de specifieke voorwaarden van elke aanbieder zelf controleren. Raadpleeg ook de Belastingdienst voor de fiscale gevolgen.

Hoe open je als US person een beleggingsrekening?

Als US person een beleggingsrekening openen in Nederland vereist specifieke stappen en aandacht voor regelgeving. Veel aanbieders, zoals SNS Bank, accepteren geen personen die geboren zijn in of tijdelijk wonen in de Verenigde Staten. SNS Bank staat ook niet toe dat personen geboren in of tijdelijk wonend in de Verenigde Staten een SNS Doelbeleggen rekening openen. Bij DEGIRO moet u bijvoorbeeld uw US Person status aangeven bij het openen van een beleggingsrekening, en voor een eerste beleggingsportfolio mag u geen US-Persoon zijn. Het proces omvat het controleren van uw status, het aanleveren van de juiste documenten en het zorgvuldig beoordelen van de voorwaarden per aanbieder.

Controleer je status als US person

Om uw status als US person te controleren, kijkt u naar specifieke kenmerken. Dit is de eerste stap wanneer u een vraag over uw US person status ontvangt. U bent waarschijnlijk een US person als u in de Verenigde Staten bent geboren, een (verlopen) Green Card heeft of genationaliseerd bent in de VS. Ook als u voldoet aan de 'substantial presence test' wordt u als Amerikaanse inwoner en daarmee als US person beschouwd. Banken gebruiken vaak een formulier 'Bepalen Belastingstatus Verenigde Staten' om deze status vast te stellen. Een bank zou u hierbij een duidelijke toelichting moeten geven op het begrip US person en de bijbehorende verplichtingen. Dit is een belangrijke stap, want als US person beleggen in Nederland brengt specifieke verplichtingen met zich mee.

Lever de juiste documenten aan

Voor het openen van een beleggingsrekening als US person vraagt elke aanbieder om specifieke documenten. Deze documenten helpen de aanbieder uw identiteit en fiscale status als US person vast te stellen, wat belangrijk is bij beleggen in Nederland. De exacte benodigde documenten verschillen per aanbieder en uw persoonlijke situatie. U kunt de specifieke vereisten het beste direct bij de gekozen aanbieder opvragen.

Beoordeel de voorwaarden per aanbieder

De voorwaarden voor beleggen als US person verschillen per aanbieder. Elke financiële dienstverlener hanteert namelijk specifieke voorwaarden. Een financiële vergelijkingsrekenmachine kan u helpen een overzicht te krijgen van actuele aanbieders en hun geldende voorwaarden. Zo kunt u de verschillende opties goed beoordelen.

Kosten, risico's en fiscale aandachtspunten

Beleggen als US person in Nederland brengt specifieke kosten, risico's en fiscale aandachtspunten met zich mee. Financiële investeringen hebben altijd kosten en vergoedingen, zoals beheer-, transactie-, afsluit-, administratie-, makelaars- en advieskosten. Ook fiscale lasten, zoals inkomstenbelasting, zijn een belangrijk aandachtspunt. Daarnaast brengen investeringen altijd risico's met zich mee, zoals marktrisico, politiek risico, liquiditeitsrisico en valutarisico, met de mogelijkheid van kapitaalverlies. Fiscale optimalisatieproducten met belastingvoordeel kennen bovendien hun eigen eigenschappen en risico's, zoals hoge kosten en een blokkeringsduur van kapitaal.

Accountkosten en transactiekosten

Accountkosten en transactiekosten zijn vaste onderdelen van beleggen. Deze kosten variëren sterk per aanbieder en het beleggingsproduct dat u kiest. Voor specifieke details over de hoogte raadpleegt u de voorwaarden van de betreffende financiële instelling.

Amerikaanse belastingverplichtingen

Amerikaanse staatsburgers hebben de verplichting tot het invullen van Amerikaanse belastingaangifte en het betalen van Amerikaanse belastingen. Deze belastingplicht wordt opgelegd aan Amerikaanse ingezetenen met wereldwijde inkomsten. Zij moeten jaarlijks een federale belastingaangifte indienen in de Verenigde Staten. Ook als u woonachtig bent buiten de Verenigde Staten, moet u voldoen aan deze Amerikaanse belastingaangifte. Het niet nakomen van de fiscale verplichtingen en de naleving van Amerikaanse belastingwetgeving kan leiden tot zware straffen. U loopt dan risico op hoge boetes.

Permanent resident en andere uitzonderingen

Een buitenlandse persoon met permanent verblijfsrecht in de Verenigde Staten wordt voor belastingdoeleinden beschouwd als een resident alien. Dit betekent dat u belastingplichtig bent over uw wereldwijde inkomen in de VS. Een vreemdeling met een permanente verblijfsstatus, zoals een Green Card houder, wordt gezien als een buitenlandse fiscale inwoner van de VS. Ook een buitenlands persoon met een Greencard wordt als resident alien beschouwd. Deze status van permanent legal resident voor fiscale doeleinden blijft geldig, tenzij deze administratief of juridisch is beëindigd. In uitzonderlijke gevallen kan een persoon tegelijkertijd in Nederland en een ander land wonen. De permanente verblijfsstatus is een rechtelijke status om permanent in een land te mogen wonen en werken. Het geeft u het recht op permanent verblijven en werken. Een expatriate kan een permanente verblijfsvergunning aanvragen.

Kan een Amerikaan een bankrekening openen in Nederland?

Ja, een Amerikaan kan een bankrekening openen in Nederland, maar dit komt met strikte voorwaarden. Nederlandse banken kunnen een rekening openen voor klanten met Amerikaanse nationaliteit na het verstrekken van een Amerikaans sociaal identificatienummer (TIN of SSN). Zij mogen alleen Nederlandse Amerikanen als klant accepteren met een SSN. Zonder dit nummer weigeren sommige banken Amerikaanse klanten, deels om boetes te voorkomen. Banken controleren altijd uw Amerikaanse nationaliteit, en een persoon die belastingplichtig is in de Verenigde Staten wordt soms geweigerd bij het openen van een bankrekening. Sommige Nederlandse banken bieden geen financiële diensten aan Amerikaanse personen vanwege de kosten, complexe regelgeving en risico op boetes. Zelfs studenten met een dubbele Amerikaans-Nederlandse nationaliteit kunnen geen bankrekening openen in Nederland. Nederlandse banken sluiten ook bankrekeningen van Nederlandse burgers met de Amerikaanse nationaliteit of een Greencard om boetes van de Amerikaanse belastingdienst IRS onder de FATCA-overeenkomst te voorkomen. Als u uw dubbele Amerikaanse nationaliteit niet met een SSN bevestigt, kunnen banken uw rekening bevriezen of opzeggen.

Kan ik als US person een beleggingsrekening openen bij Nationale-Nederlanden?

Als US person een beleggingsrekening openen bij Nationale-Nederlanden is niet eenduidig. Veel Nederlandse financiële instellingen hanteren strikte voorwaarden voor Amerikaanse cliënten. Dit komt door de complexe Amerikaanse regelgeving, zoals FATCA. U kunt het beste direct contact opnemen met Nationale-Nederlanden om hun specifieke beleid te achterhalen. Zij kunnen u informeren over de mogelijkheden voor uw situatie.

Kun je Amerikaanse nationaliteit opgeven?

Ja, u kunt uw Amerikaanse nationaliteit opgeven. Dit is een persoonlijke en onomkeerbare keuze die via een formele procedure verloopt. U moet belastingaangiften over de laatste vijf jaar indienen en een exit-tax verklaring afleggen. In sommige gevallen kan een uitgangsbelasting (exit tax) worden opgelegd. Denk hierbij aan de impact op uw financiële situatie. Zelfs na het opgeven van uw nationaliteit kunt u belasting verschuldigd blijven als u niet aan alle belastingaangiften heeft voldaan. U dient een Certificate of Loss of Nationality (CLN) aan te vragen en een eed tot afstand van nationaliteit af te leggen bij een Amerikaans consulaat. Dit is geen besluit dat u lichtvaardig neemt, want het proces moet u persoonlijk doorlopen, niet via post of elektronisch.

Wat is een US person bij Raisin?

Een US person bij Raisin is een klant die voldoet aan de Amerikaanse definitie van een US person. Deze status heeft invloed op de mogelijkheden om via Raisin te beleggen. Financiële instellingen, waaronder Raisin, hanteren strikte regels voor deze groep klanten. Voor de exacte criteria en de impact op uw specifieke situatie, neemt u het beste direct contact op met Raisin. De Amerikaanse belastingdienst (IRS) bepaalt de algemene definitie van een US person.