Groen beleggen en huurtoeslag
Groen beleggen kan invloed hebben op uw recht op huurtoeslag, omdat uw vermogen meetelt voor de vermogenstoets. De Belastingdienst past hierbij specifieke regels toe, waarbij bepaalde groene beleggingen een vrijstelling kunnen krijgen. Op deze pagina leert u hoe de vermogenstoets werkt, welke groene beleggingen vrijgesteld zijn en wanneer u huurtoeslag kunt verliezen.
Telt groen beleggen mee voor huurtoeslag?
Groen beleggen kan meetellen voor de vermogenstoets van uw huurtoeslag. Of dit zo is, hangt af van de specifieke groene belegging en de geldende fiscale regels. De Belastingdienst bepaalt welke groene beleggingen in aanmerking komen voor een vrijstelling. Voor de exacte voorwaarden en om te controleren of uw groen beleggen huurtoeslag beïnvloedt, raadpleegt u de website van de Belastingdienst.
Hoe werkt de vermogenstoets bij huurtoeslag?
De vermogenstoets voor huurtoeslag controleert of uw bezittingen niet boven een bepaalde grens uitkomen. Het vermogen wordt berekend als de waarde van uw bezittingen min uw schulden. Een eigen woning en auto tellen hierbij niet mee. Vermogen vastgezet in pensioen wordt niet meegerekend, maar spaargeld, inclusief saldo op spaar- en betaalrekeningen, telt wel mee.
Peildatum op 1 januari
De peildatum voor uw vermogen, inclusief groene beleggingen, is altijd 1 januari. Wat u op die dag aan vermogen heeft, telt mee voor de huurtoeslag van het hele jaar. Dit betekent dat veranderingen in uw vermogen na 1 januari pas het volgende jaar invloed hebben. Voor de exacte regels kijkt u op de website van de Belastingdienst.
Wie telt mee als toeslagpartner
Een toeslagpartner is iemand met wie u uw leven en/of financiën deelt volgens de criteria van de Belastingdienst. Dit omvat een echtgenoot, geregistreerde partner of een andere persoon die op hetzelfde adres is ingeschreven. U kunt een toeslagpartner zijn, zelfs als u geen fiscale partners bent. Bijvoorbeeld, een ouder en kind kunnen toeslagpartners zijn als beiden ouder dan 27 jaar zijn. Als u een toeslagpartner heeft, tellen jullie inkomens en vermogens samen mee voor de berekening van toeslagen, zoals huurtoeslag. Medebewoners, die geen toeslagpartner of kind zijn, tellen ook mee voor de huurtoeslagberekening als zij op hetzelfde adres staan ingeschreven. U kunt uw toeslagpartnerstatus controleren met de 'Heb ik een toeslagpartner?' vragenlijst van de Belastingdienst of via een rekentool zoals die op berekenhet.nl.
Welke vermogensbestanddelen worden meegeteld
Voor de vermogenstoets van de huurtoeslag tellen alle vormen van vermogen mee. Dit omvat spaargeld, beleggingen en geld op rekening courant voor de bepaling van uw totale vermogen voor vermogensbelasting in 2025. Uw totale vermogen kan bestaan uit diverse vermogensbestanddelen. Denk hierbij aan banken spaarrekeningen, vastgoed, uitstaande leningen en beleggingsrekeningen. Ook uw huis, auto en werkruimte vallen onder deze vermogensbestanddelen. Vermogen wordt verder onderverdeeld in beleggingen zoals aandelen, obligaties en vastgoed. De waarde van uw huis telt hierin ook mee.
Welke groene beleggingen vallen onder de vrijstelling?
Groene beleggingen die onder de vrijstelling vallen, zijn investeringen die door de overheid als zodanig zijn erkend. Dit omvat groenfondsen en groene spaarproducten met een groencertificaat. Deze erkende beleggingen leveren fiscale voordelen op voor particuliere beleggers, zoals vrijstelling van vermogensbelasting en vermogensrendementsheffing in Box 3 tot een maximumbedrag. Investeringen in erkende groene projecten kunnen zelfs leiden tot extra vrijstellingen. Meer informatie over de fiscale aspecten van groene beleggingen vindt u op rendementbeleggen.nl.
Groenfondsen en groene spaarproducten
Groene beleggingen zijn investeringen in fiscaal erkende groene fondsen. Groenfondsen zijn beleggingsfondsen, ook wel duurzame fondsen genoemd, die zich richten op groene projecten. Deze fondsen beleggen in of lenen geld uit aan milieuprojecten, zoals energieprojecten, duurzame gebouwen of biologische landbouwbedrijven. Minimaal 70% van de beleggingen moet in groene projecten zitten. Groene spaarproducten werken op een vergelijkbare manier doordat uw spaargeld ook in een groenfonds wordt belegd. Banken die zich inzetten voor duurzaamheid bieden deze groene spaarrekeningen aan. Fiscaal erkende groene fondsen staan op een lijst van toegestane groene fondsen. Deze lijst wordt opgesteld door de Nederlandse overheid.
Vrijstelling in box 3
De vrijstelling in box 3 bedraagt in 2025 €57.684 per persoon. Voor de jaren 2023 en 2024 was dit bedrag €57.000 per belastingplichtige. Dit is het deel van uw vermogen waarover u geen belasting betaalt in box 3. Naast deze algemene vrijstelling, bieden fiscaal erkende groene beleggingen een aanvullende vrijstelling. Dit is relevant omdat de hoogte van uw vermogen, na aftrek van vrijstellingen, van invloed kan zijn op uw recht op toeslagen zoals de huurtoeslag. Een lager belastbaar vermogen in box 3 kan gunstig uitpakken voor de toekenning van huurtoeslag. De vrijstelling voor contant geld in box 3 bedroeg in 2023 €653 voor alleenstaanden en €1.306 voor fiscale partners.
Heffingskorting voor groene beleggingen
De heffingskorting voor groene beleggingen is een extra korting op uw inkomstenbelasting. Deze korting wordt berekend over het bedrag aan groene beleggingen dat is vrijgesteld in box 3. Tot en met 2024 bedroeg het percentage van deze korting 0,7%. Vanaf 1 januari 2025 is dit percentage verlaagd naar 0,1% van het werkelijk vrijgestelde bedrag. U kunt deze extra korting direct aftrekken van uw te betalen inkomstenbelasting, waarmee de overheid duurzame beleggingen wil stimuleren.
Wanneer verlies je huurtoeslag door vermogen?
U verliest uw huurtoeslag zodra uw totale vermogen de vastgestelde grens overschrijdt. Voor een alleenstaande huurder bedraagt deze grens in 2024 en 2023 €33.748. In 2022 was dit bedrag €31.747. Voor fiscale partners gelden hogere drempelwaarden. De hoogte van uw huurtoeslag is direct gekoppeld aan de omvang van dit (gezamenlijk) vermogen. Bij de berekening van uw vermogen worden uw bezittingen verminderd met eventuele schulden. Belangrijk om te weten is dat een eigen woning, auto en pensioenvermogen hierbij buiten beschouwing blijven. Echter, uw groene beleggingen, ondanks hun fiscale voordelen in Box 3, tellen wel mee voor de vermogensgrens van de huurtoeslag. Houd hier rekening mee bij het plannen van uw financiën.
Vermogen boven de grens
Wanneer uw vermogen een bepaalde grens overschrijdt, betaalt u hierover belasting in box 3. Dit geldt voor vermogen dat u heeft buiten uw eigen woning. Er zijn verschillende categorieën voor dit vermogen. Zo valt vermogen tussen de €125.000 en €250.000 onder 'hoog gemiddeld vermogen'. Bedragen boven de €250.000 worden gezien als 'hoog vermogen'. Deze indeling is belangrijk voor de berekening van uw vermogensrendementsheffing.
Gevolgen voor de toeslag in het lopende jaar
De gevolgen voor uw huurtoeslag in het lopende jaar zijn direct gekoppeld aan uw vermogen op 1 januari. De Belastingdienst kijkt naar uw financiële situatie, inclusief groene beleggingen, op die specifieke peildatum. Wijzigingen in uw vermogen na 1 januari beïnvloeden de huurtoeslag voor datzelfde jaar niet. U weet dus aan het begin van het jaar waar u aan toe bent.
Wat je moet controleren vóór 1 januari
Vóór 1 januari controleert u uw totale vermogen, inclusief groene beleggingen, voor uw huurtoeslag. Dit is de peildatum voor de vermogenstoets van de Belastingdienst. Kijk of uw vermogen, inclusief eventuele vrijstellingen voor groen beleggen, onder de geldende grens blijft. De actuele grenzen en vrijstellingen vindt u op de website van de Belastingdienst.
Hoe controleer je of jouw groene belegging meetelt?
U controleert of uw groene belegging meetelt voor de huurtoeslag door uw box 3-vermogen te bepalen. Daarna kijkt u welke vrijstellingen voor groene beleggingen gelden. Vergelijk dit vervolgens met de vermogensgrens voor de huurtoeslag.
Stap 1: bepaal je box 3-vermogen
Om uw box 3-vermogen te bepalen, stelt u eerst uw totale netto vermogen vast. Dit is de eerste stap in de box 3 belastingberekening. De Belastingdienst berekent dit als uw bezittingen in box 3 min uw schulden in box 3. Hierbij telt de som van alle soorten vermogen, zoals spaargeld, aandelen en beleggingen, mee. De vaststelling van dit vermogen gebeurt op basis van de waarde per 1 januari van het belastingjaar. U vult dit totale vermogen, inclusief eventuele groene beleggingen, in bij uw belastingaangifte.
Stap 2: controleer de vrijstelling voor groene beleggingen
De vrijstelling voor groene beleggingen controleer je door te kijken naar het maximale bedrag dat is vrijgesteld van box 3 belasting. Vanaf 1 januari 2025 is deze vrijstelling voor individuele belastingplichtigen verlaagd naar €30.000. Heb je een fiscale partner, dan geldt een gezamenlijke vrijstelling van €60.000. Groene spaarproducten en beleggingen met een groencertificaat komen hiervoor in aanmerking. De vrijstelling voor groene spaartegoeden en beleggingen wordt eerst toegerekend aan je groene beleggingen. Dit fiscale voordeel levert je een vrijstelling op tot het vrijstellingsbedrag.
Stap 3: vergelijk met de vermogensgrens voor huurtoeslag
Vergelijk uw berekende vermogen, na aftrek van vrijstellingen voor groene beleggingen, met de vastgestelde vermogensgrens voor huurtoeslag. Deze grens bepaalt of u recht heeft op huurtoeslag. Uw totale vermogen mag niet boven deze limiet uitkomen. Voor de meest actuele vermogensgrenzen raadpleegt u de Belastingdienst.
Welk vermogen telt niet mee voor huurtoeslag?
Vermogen dat is vastgezet in pensioen wordt niet meegerekend voor de huurtoeslag. Ook uw eigen woning en auto tellen niet mee bij de berekening van uw vermogen. De berekening van het vermogen voor huurtoeslag gebeurt op basis van uw totale bezittingen min uw schulden. Deze vermogenstoets sluit aan bij het heffingvrij vermogen in box 3. Voor de toekenning van huurtoeslag in 2025 omvat uw vermogen spaargeld, beleggingen en tweede woningen. Ook het saldo op uw spaar- en betaalrekeningen telt mee.
Hoeveel mag je belastingvrij groen beleggen?
Het bedrag dat je belastingvrij groen mag beleggen, varieert. De Belastingdienst stelt deze vrijstelling jaarlijks vast, afhankelijk van je persoonlijke situatie. Een vast bedrag is er dus niet. Voor de meest actuele cijfers en voorwaarden raadpleeg je het beste de website van de Belastingdienst. Zo weet je precies hoeveel je mag beleggen zonder belasting te betalen.
Is groen beleggen nog financieel interessant?
Ja, groen beleggen kan financieel interessant zijn door de fiscale voordelen die het biedt. Dit maakt het een praktische beleggingskeuze voor investeerders. Groen beleggen levert belastingvoordeel op, vooral als het fonds erkend is door de Belastingdienst. Het onderscheidt zich van duurzaam beleggen door deze specifieke fiscale voordelen. Groene geldbeleggingen bieden kansen op financiële voordelen en aantrekkelijke rendementen. Een voorbeeld hiervan is participatie in Groenfonds Regionaal Duurzaam, dat een verwacht rendement van 4% tot 6% per jaar kan opleveren.
Wat is de vrijstelling voor groen beleggen in 2026?
Voor 2026 geldt nog een vrijstelling voor groen beleggen in box 3. De exacte hoogte van deze vrijstelling voor 2026 wordt jaarlijks vastgesteld door de Belastingdienst. In 2025 bedroeg deze extra vrijstelling voor groene spaarproducten en beleggingen €26.312 per persoon. Fiscale partners konden in 2025 een dubbele vrijstelling van €52.624 toepassen. Vanaf 1 januari 2027 vervalt de vrijstelling voor groene beleggingen volledig, samen met andere fiscale voordelen zoals de heffingskorting. Dit betekent dat groene beleggingen vanaf dan volledig meetellen voor de vermogensbelasting in box 3.
Waar vind je de regels in de Awir en de Wet op de huurtoeslag?
De regels voor huurtoeslag, inclusief die over vermogen en groene beleggingen, vind je in de Algemene wet inkomensafhankelijke regelingen (Awir) en de Wet op de huurtoeslag. Deze wetten bepalen hoe je vermogen meetelt en welke vrijstellingen gelden. Voor de meest actuele en gedetailleerde informatie raadpleeg je de officiële publicaties van de Belastingdienst of de wetteksten op wetten.overheid.nl. Dit helpt je te begrijpen hoe groen beleggen jouw recht op huurtoeslag beïnvloedt.