Groen beleggen 2026 belastingdienst
Vanaf 2026 verdwijnt het belastingvoordeel op groen beleggen in box 3, zoals de Belastingdienst heeft aangekondigd. Dit betekent dat de fiscale voordelen die voorheen golden, zoals de vrijstelling van vermogensbelasting en heffingskortingen, niet meer van toepassing zijn. Op deze pagina leest u wat dit precies inhoudt en welke gevolgen dit heeft voor uw groene beleggingen.
Wat geldt er in 2026 voor groen beleggen?
Vanaf 2026 zijn de specifieke fiscale voordelen voor groen beleggen in box 3 niet meer van toepassing. Dit betekent dat u geen aanspraak meer kunt maken op de vrijstelling van vermogensbelasting en de extra heffingskorting. De regels voor groene beleggingen werden al in 2025 ingeperkt en versoberd in het Belastingplan 2025. Voorheen, in 2024, boden investeringen in groen beleggen nog fiscale voordelen en extra vrijstellingen binnen Box 3. Groene beleggingen en spaartegoeden waren toen vrijgesteld van vermogensbelasting tot een bepaald bedrag. Ook in 2023 was groen beleggen een praktische keuze vanwege het fiscale voordeel, vooral via erkende groenfondsen met een groenverklaring. Het is belangrijk te weten dat groen beleggen, dat deze voordelen kende, verschilt van duurzaam beleggen.
Welke fiscale voordelen heb je met groene beleggingen?
Groen beleggen biedt in 2026 nog fiscale voordelen in box 3. Hoewel de fiscale voordelen zijn verminderd sinds november 2024, blijven er nog steeds voordelen bestaan voor beleggers in groenfondsen. Beleggingen die de overheid als groen erkent, leveren particuliere beleggers belastingvoordelen op. Deze voordelen bestaan uit vrijstelling van vermogensbelasting en een extra heffingskorting. Dit kan resulteren in extra rendement of lagere kosten op uw beleggingen.
Vrijstelling in box 3
De vrijstelling in box 3 is het deel van uw vermogen waarover u geen belasting betaalt, om te voorkomen dat u te veel belasting betaalt. Voor 2024 was deze vrijstelling €57.000 per persoon, en in 2025 stijgt dit bedrag naar €57.684 per belastingplichtige. Groene beleggingen in box 3 geven u nog een extra voordeel: u krijgt een heffingskorting van 0,7% over het vrijgestelde bedrag, zoals in 2024 gold. Daarnaast geldt er een aparte vrijstelling voor contant geld in box 3, die in 2023 €653 bedroeg zonder fiscale partner en €1.306 met fiscale partner. Voor actuele informatie over de vrijstelling voor groen beleggen in box 3 in 2026, kunt u de website van de Belastingdienst raadplegen.
Extra heffingskorting in de inkomstenbelasting
Extra heffingskortingen zijn kortingen op de inkomstenbelasting die u moet betalen in box 1. Deze kortingen omvatten onder andere de arbeidskorting, ouderenkorting en kinderkorting. Ook de heffingskorting voor groene spaarproducten valt hieronder; deze mag u aftrekken van uw te betalen inkomstenbelasting. De algemene heffingskorting, een van deze kortingen, bedraagt maximaal €3.068 in 2025. Dit is een verlaging van bijna €300 vergeleken met 2024, toen het maximale bedrag €3.362 was. De korting wordt afgebouwd vanaf een inkomen van €28.406 in 2025 en vervalt volledig boven €76.817. Vanaf 2025 hangt de algemene heffingskorting af van uw verzamelinkomen.
Effect op het forfaitaire rendement
Groen beleggen kan nog steeds invloed hebben op uw forfaitaire rendement. De specifieke fiscale voordelen voor 2026 zijn wel verminderd. De exacte impact op uw belasting in box 3 hangt af van de geldende regels en uw persoonlijke situatie. Raadpleeg de Belastingdienst voor de meest actuele details over groen beleggen in 2026.
Wanneer heb je recht op het belastingvoordeel?
U heeft recht op het belastingvoordeel voor groen beleggen in 2026 als u voldoet aan de voorwaarden van de Belastingdienst. Deze voorwaarden betreffen onder meer de beleggingen zelf, uw fiscale partner en eventuele minderjarige kinderen.
Voorwaarden voor groene beleggingen
Om als groene belegging te kwalificeren, moet u aan specifieke voorwaarden voldoen die de Belastingdienst vaststelt. Groene beleggingsinstellingen en banken die groen kapitaal beheren, moeten minimaal 70 procent van hun fondsvermogen aanwenden voor de financiering van groenprojecten. Dit betekent dat groene beleggingsfondsen uitsluitend milieuvriendelijke activiteiten financieren. U moet investeren in beleggingen met een groenverklaring om belastingvoordelen te krijgen. De Taxonomie voor duurzame beleggingen beschrijft welke beleggingen als groen mogen worden aangemerkt. Een natuurlijke persoon komt in aanmerking voor een heffingskorting als geld belegd is in een groenfonds, met een maximale vrijstelling van €60.000 per persoon. Spaarders moeten letten op ESG-criteria en beleggers doen zorgvuldige due diligence op ESG-factoren.
Rol van de fiscale partner
Als fiscale partners heeft u de mogelijkheid om inkomsten en aftrekposten te verdelen bij de belastingaangifte. Dit betekent dat u samen de aangifte inkomstenbelasting kunt indienen. U mag bepalen wie welk bedrag aangeeft, wat zorgt voor fiscale flexibiliteit. Zo kunt u aftrekposten, zoals de hypotheekrenteaftrek, onderling verdelen. Ook de persoonsgebonden aftrek, inclusief het restant, kunt u onderling verdelen. Deze verdelingsmogelijkheid is een belangrijk voordeel. Denk bijvoorbeeld aan een situatie waarin één partner een hoger inkomen heeft; dan kan het gunstig zijn om aftrekposten bij die partner onder te brengen.
Groene beleggingen voor minderjarige kinderen
Beleggingen op naam van minderjarige kinderen vallen onder het box 3 belastingregime. In 2024 telden milieuvriendelijke spaartegoeden of groene investeringen voor minderjarige kinderen nog mee voor een verhoogd heffingsvrij vermogen. Bij het investeren van geld voor een minderjarige moet u voorzichtig zijn en risicovolle beleggingen vermijden. Beleggingen in mutual funds op naam van een minderjarige zijn toegestaan zonder nominatie. U kunt duurzaam beleggen overwegen voor kinderen om risico's te spreiden. Een voorbeeld is de Meewind-beleggingsrekening voor minderjarige kinderen, waarvoor een eerste storting van €1000,- vereist is voor het Groenfonds Regionaal Duurzaam.
Hoe geef je groene beleggingen aan bij de Belastingdienst?
U geeft groene beleggingen aan in uw belastingaangifte in box 3. Dit proces omvat specifieke voorwaarden en fiscale voordelen die u kunt benutten:
- U moet investeren in beleggingen met een groenverklaring.
- Deze beleggingen leveren fiscale voordelen op, zoals een vrijstelling van vermogensbelasting en vermindering van vermogensrendementsheffing.
- De vrijstelling voor groene spaartegoeden en beleggingen mag u eerst toerekenen aan uw groene beleggingen.
- U kunt een extra heffingskorting krijgen die direct van de inkomstenbelasting wordt afgetrokken.
- De vrijstelling voor vermogensbelasting is verlaagd naar €52.624 voor 2025.
- Groene beleggingen zijn alleen belastingplichtig boven de vrijstellingsdrempel.
Groene beleggingen in box 3 invullen
U vult groene beleggingen in box 3 in via uw jaarlijkse belastingaangifte bij de Belastingdienst. De specifieke stappen en benodigde gegevens voor groen beleggen in 2026 vindt u op de website van de Belastingdienst, omdat deze informatie jaarlijks kan wijzigen. Zorg dat u de juiste codes en bedragen invult om aanspraak te maken op eventuele fiscale voordelen. Controleer altijd of uw beleggingen nog een geldige groenverklaring hebben.
Controle van de vrijstelling in je aangifte
U controleert de vrijstelling voor groen beleggen in uw aangifte inkomstenbelasting. Dit doet u door de ingevulde gegevens en de groenverklaring van uw beleggingen te vergelijken met de informatie van de Belastingdienst. De Belastingdienst biedt hiervoor specifieke instructies en hulpmiddelen. Zorg dat alle bedragen en codes kloppen met uw administratie. Nauwkeurigheid is hierbij essentieel — een kleine afwijking kan grote gevolgen hebben voor uw belastingvoordeel.
Wat als je bank of fonds niet meer groen is?
Als uw bank of fonds niet meer voldoet aan de criteria voor groene beleggingen, verliest u de fiscale voordelen. Dit betekent dat uw belegging niet langer in aanmerking komt voor de vrijstelling in box 3 of de extra heffingskorting. De status van een groen fonds kan veranderen als de onderliggende projecten of de beleggingsstrategie niet meer als duurzaam worden erkend. U moet zelf controleren of uw belegging nog op de lijst van goedgekeurde groene beleggingen staat. Voor de meest actuele informatie over de status van groene beleggingen raadpleegt u de Belastingdienst.
Wat verandert er richting 2027 en 2028?
De fiscale voordelen voor groen beleggen verdwijnen geleidelijk richting 2027 en 2028. Dit betekent dat de overheid de steun voor deze beleggingen afbouwt, wat invloed heeft op uw rendement en vermogen. Het kabinet heeft hierover een standpunt ingenomen, wat de afbouw van het belastingvoordeel verder vormgeeft.
Afbouw van het belastingvoordeel
De afbouw van het belastingvoordeel richt zich op aftrekposten in box 1. Vanaf 2020 vermindert de beperking van deze aftrekposten uw fiscale voordeel. Voor inkomens boven circa €68.500 wordt het fiscale voordeel van aftrekposten in box 1 afgebouwd naar een lager tarief, een proces dat al in 2021 en 2022 plaatsvond. Het voordeel van een hogere belastingschijf in box 1 neemt af door een belastingtariefverlaging van de aftrek, wat geldt voor belastingjaar 2025. Het Nederlandse kabinet bouwt aftrekposten voor hoge inkomens stapsgewijs af over vijf jaar, beginnend in 2019. De zelfstandigenaftrek is hier een voorbeeld van; deze gaat van €6.310 in 2022 naar €900 in 2027. Deze afbouw is versneld, met een geplande verdubbeling van het afbouwbedrag naar €1.300 per jaar in 2023. Dit alles dient om de belastingdrukverschillen tussen werknemers en ondernemers te verkleinen.
Standpunt van het kabinet
Het kabinet heeft geen specifiek standpunt over groen beleggen in 2026 dat hier gedetailleerd kan worden. De Belastingdienst is de autoriteit voor alle fiscale regels rondom groen beleggen. Voor de meest actuele informatie raadpleegt u daarom de officiële kanalen van de Belastingdienst. Zo volgt u altijd de meest recente richtlijnen.
Gevolgen voor je vermogen en rendement
De fiscale veranderingen voor groen beleggen in 2026 hebben directe gevolgen voor uw vermogen en het uiteindelijke rendement. Zonder de eerdere vrijstellingen en heffingskortingen kan uw netto rendement lager uitvallen. Uw groene beleggingen vallen dan meer onder de reguliere box 3-heffing. Voor de precieze impact op uw persoonlijke situatie raadpleegt u de Belastingdienst.
Is groen beleggen in 2026 nog interessant?
Groen beleggen kan in 2026 nog steeds interessant zijn, ook al verminderen de fiscale voordelen. De aantrekkelijkheid hangt af van uw persoonlijke situatie, of u rendement of maatschappelijke impact belangrijker vindt, en welke risico's u accepteert. De groene aandelenmarkt staat bijvoorbeeld klaar voor een inhaalslag richting 2030, met een verwachting van sterke rendementen en een positieve maatschappelijke bijdrage.
Voor wie het fiscale voordeel het meest telt
Het fiscale voordeel van groen beleggen in 2026 telt het meest voor wie voldoet aan de specifieke voorwaarden die de Belastingdienst stelt. Hoewel deze voordelen zijn verminderd, kunnen ze nog steeds een verschil maken voor uw belastingaangifte. U moet zelf beoordelen of de resterende fiscale voordelen opwegen tegen uw persoonlijke financiële doelen en de maatschappelijke impact die u wilt maken.
Wanneer het rendement minder belangrijk is dan het belastingvoordeel
U geeft voorrang aan belastingvoordeel boven direct rendement wanneer fiscale voordelen een grotere impact hebben op uw financiële situatie. Een vrijstelling van belasting en extra heffingskorting wordt gezien als extra rendement of lagere kosten. Belastingbesparing bij geldbeleggingen leidt tot financiële winst door minder belasting. Voor beleggers met vermogen onder de belastingvrije grens verhoogt dit het daadwerkelijke rendement ten opzichte van een spaarrekening. Belasting op rente-inkomsten en vermogenswinsten verlaagt het netto rendement van beleggingen. Een verlaging van transactiekosten en belasting bij langetermijnbeleggen vergroot het netto rendement op lange termijn. Niet-claimen van belastingteruggave leidt tot verlies aan rendementen. Ook kan taxrisk bij dividendbeleggen het nettorendement na belastingen verlagen.
Risico's van groene beleggingen
Groene beleggingen brengen verschillende risico's met zich mee. Investeren in groene activa kan riskant zijn door een gebrek aan standaardisatie in milieukenmerken. Inconsistente wetgeving en regelgeving maken groene investeringen risicovol. Groene beleggingen brengen ook marktrisico met zich mee, vooral bij investeringen in gespecialiseerde en snelgroeiende sectoren. Schommelingen in de marktvraag vormen een ander risico, net als veranderingen in regelgeving. Ethische beleggingsfondsen lopen bovendien risico op groenwassen. Dit zijn groene-waspraktijken waarbij duurzaamheid schijnbaar wordt voorgesteld maar niet echt wordt nageleefd. Beleggers in duurzame ETF's moeten voorzichtig zijn, want groene obligaties brengen ook risico op greenwashing met zich mee. U moet alert zijn op misleiding over milieuvriendelijkheid.
Wat is het fiscaal voordeel voor groen beleggen in 2026?
In 2026 kunt u nog fiscale voordelen behalen met groen beleggen, al verdwijnen deze geleidelijk. Zo heeft sparen in een groen deposito nog belastingvoordeel in box 3. Ook beleggen in een groenfonds biedt u nog fiscale voordelen in box 3 van de inkomstenbelasting. Echter, het belastingvoordeel op groen beleggen in box 3 is vanaf 2026 niet meer van toepassing. De fiscale voordelen worden per 1 januari 2027 volledig afgeschaft. Dit betekent dat het fiscaal voordeel op groen vermogen in box 3 na 2025 verdwijnt. Voor meer details over de fiscale behandeling van groen beleggen, zie de pagina over groen beleggen.
Hoe worden beleggingen belast in 2026?
In 2026 verandert de belasting op beleggingen in Nederland. De Box 3 belastingtarieven krijgen nieuwe percentages. Vanaf 2025 vindt de heffing in Box 3 plaats op basis van het daadwerkelijke rendement. Deze belangrijke verandering leidt tot hogere belastingdruk en kosten voor beleggers. Ook de overdrachtsbelasting voor beleggers wordt in 2026 aangepast, van 10,4 procent naar 8 procent.
Is groen beleggen nog financieel interessant?
Groen beleggen kan in 2026 nog steeds financieel interessant zijn. Het biedt belastingvoordelen voor investeerders, wat het fiscaal aantrekkelijk maakt. Groen beleggen en groenfinanciering bieden belastingvoordelen aan investeerders. In tegenstelling tot duurzaam beleggen, zijn er bij groen beleggen nog specifieke fiscale voordelen. Groene geldbeleggingen in sectoren zoals hernieuwbare energie en duurzame technologieën bieden kansen op aantrekkelijke rendementen. U dient wel bewust te zijn van het rendement en risico van een groenfonds.
Is er in 2027 een vrijstelling voor groen sparen?
Nee, vanaf 1 januari 2027 vervalt de vrijstelling en heffingskorting voor groen sparen en beleggen volledig in Nederland. Dit betekent dat de fiscale voordelen die u nu nog heeft, dan niet meer gelden. Voor 2024 was de fiscale vrijstelling in box 3 voor groen sparen en beleggen nog maximaal € 71.251, of € 142.502 voor fiscale partners. De vrijstelling vermogensbelasting voor groensparen was in 2024 ook € 65.072. Per 1 januari 2025 werd de regeling versoberd door een verlaging van de vrijstelling naar € 30.000 per persoon. De vrijstelling vermogensbelasting voor groensparen wijzigde in een bedrag vanaf € 30.000 per persoon, en de fiscale vrijstelling voor groen sparen en beleggen in box 3 voor 2025 zou worden beperkt tot € 30.000. Deze fiscale vrijstelling voor 2025 werd verder aangepast naar € 26.312, of € 52.624 bij fiscale partners. Een Nederlandse spaarder die groensparen toepast, krijgt in 2025 een fiscale vrijstelling van €26.312,- groensparen vermogen per persoon. Sparen in een groen deposito heeft in Nederland nog wel belastingvoordeel in box 3.