Is DEGIRO een bankrekening voor de belastingaangifte?

Nee, een DEGIRO-rekening wordt voor de belastingaangifte niet beschouwd als een reguliere bankrekening. DEGIRO biedt een beleggingsrekening aan, een handelsaccount, en geen traditionele bankdiensten zoals een betaal- of spaarrekening. Dit betekent dat het saldo en de waarde van je beleggingen op je DEGIRO-rekening anders worden behandeld dan het geld op een spaar- of betaalrekening bij een bank voor fiscale doeleinden.

Een DEGIRO-rekening is specifiek ontworpen voor het handelen in effecten en het aanhouden van beleggingen. Hoewel er een geldsaldo op de rekening kan staan, dient dit primair als werkkapitaal voor transacties. Voor de Nederlandse Belastingdienst vallen de bezittingen op een DEGIRO-rekening onder Box 3: Sparen en Beleggen. Dit omvat de waarde van je aandelen, obligaties, ETF's en het eventuele geldsaldo op de gekoppelde cashrekening.

Een veelvoorkomende misvatting is dat een beleggingsrekening hetzelfde wordt behandeld als een bankrekening. Het verschil zit in de aard van de instelling en de fiscale classificatie. DEGIRO is een beleggingsonderneming, geen bank die valt onder het depositogarantiestelsel. Het is de verantwoordelijkheid van de particuliere belegger om zelf de waarde van de beleggingen en het geldsaldo op de DEGIRO-rekening correct op te geven in de jaarlijkse belastingaangifte. DEGIRO biedt geen belastingvrije rekeningopties aan, zoals bepaalde individuele spaarrekeningen of vergelijkbare producten.

Voor de aangifte inkomstenbelasting in 2026 dien je de waarde van je bezittingen op 1 januari 2026 op te geven. Dit geldt ook voor je DEGIRO-rekening. Het is dan van belang om de totale waarde van je beleggingen en het geldsaldo op die peildatum te bepalen. De Belastingdienst telt deze waarde mee bij de berekening van je totale vermogen in Box 3. Er wordt een fictief rendement berekend over dit vermogen, waarover je vervolgens belasting betaalt.

Hieronder een overzicht van hoe verschillende typen rekeningen doorgaans worden behandeld voor de belastingaangifte in Box 3:

• Reguliere bankrekening (spaar- of betaalrekening): Het saldo op 1 januari wordt opgegeven als 'bank- en spaartegoeden'. Dit valt onder een specifieke vermogenscategorie binnen Box 3, waarover een fictief rendement wordt berekend.
• DEGIRO-beleggingsrekening: De totale waarde van alle beleggingen (aandelen, obligaties, fondsen) en het geldsaldo op de cashrekening per 1 januari wordt opgegeven als 'overige bezittingen'. Deze categorie heeft een eigen fictief rendementspercentage binnen Box 3.
• Gekoppelde persoonlijke bankrekening: DEGIRO vereist dat gebruikers een persoonlijke IBAN koppelen voor stortingen en opnames. Dit is een reguliere bankrekening die je apart dient op te geven bij de Belastingdienst, zoals hierboven beschreven. Deze gekoppelde bankrekening is dus niet de DEGIRO-rekening zelf, maar een externe bankrekening die je gebruikt om geld van en naar DEGIRO over te maken.

Het is dus essentieel om het onderscheid te maken tussen een beleggingsrekening en een bankrekening bij het invullen van je belastingaangifte. Hoewel beide onder Box 3 vallen, worden ze binnen die box anders gecategoriseerd en kan het fictieve rendement per categorie verschillen. Zorg ervoor dat je de juiste gegevens van je DEGIRO-rekening opvraagt, zoals de jaaroverzichten, om een correcte aangifte te kunnen doen.