Is beleggen voor je kind slim?

Beleggen voor je kind kan een slimme strategie zijn om vermogen op te bouwen voor hun toekomst, maar het brengt specifieke juridische en fiscale overwegingen met zich mee. Hoewel het belegde geld juridisch eigendom wordt van het kind, beheren ouders de rekening tot de achttiende verjaardag. Fiscaal telt het vermogen mee bij de ouders in Box 3, maar het biedt voordelen zoals bescherming tegen schulden van de ouders en kan schenkbelasting op termijn voorkomen.

Wanneer u besluit te beleggen voor uw kind, opent u doorgaans een beleggingsrekening op naam van het kind. Dit heeft directe gevolgen voor zowel het eigendom als de zeggenschap over het vermogen. Het geld dat op deze rekening wordt gestort en belegd, is juridisch eigendom van uw kind. Dit betekent dat u als ouder het vermogen beheert totdat uw kind de leeftijd van achttien jaar bereikt. Op de achttiende verjaardag krijgt uw kind de volledige zeggenschap over de beleggingsrekening en het opgebouwde vermogen.

Fiscale overwegingen: vermogensbelasting en schenkbelasting

Een belangrijk fiscaal aspect is de vermogensbelasting in Box 3. Hoewel het geld op naam van uw kind staat, telt het vermogen van de beleggingsrekening mee bij uw eigen vermogen voor de Belastingdienst. Dit kan betekenen dat u als ouder vermogensbelasting betaalt over dit bedrag, afhankelijk van de hoogte van uw totale vermogen in Box 3.

Wat betreft schenkbelasting is de situatie anders. Wanneer u geld rechtstreeks belegt op naam van uw kind, is er geen sprake van schenkbelasting. Dit in tegenstelling tot de situatie waarin u het geld eerst op uw eigen naam belegt en het later, inclusief rendement, aan uw kind schenkt. In dat laatste geval zou u wel schenkbelasting moeten betalen over het gehele bedrag. U kunt jaarlijks wel belastingvrij schenken aan uw kind. Voor 2026 bedraagt dit maximum €6.908. Door jaarlijks binnen deze vrijstelling te schenken aan de beleggingsrekening van uw kind, voorkomt u dat er later schenk- of erfbelasting over dit bedrag betaald hoeft te worden.

Bescherming bij persoonlijke aansprakelijkheid

Een ander voordeel van beleggen op naam van uw kind is de bescherming van het vermogen. Mocht u als ouder onverhoopt in financiële problemen komen, bijvoorbeeld door persoonlijke aansprakelijkheid of een faillissement, dan is het geld dat op naam van uw kind staat veilig. Het valt dan niet onder uw bezittingen en kan niet worden gebruikt om uw schulden af te betalen. Belegt u daarentegen het geld op uw eigen naam met de intentie het later aan uw kind te schenken, dan kan dit vermogen wel worden aangesproken bij schulden van de ouder.

Vergelijking: Beleggen op naam van het kind versus op naam van de ouder

Om een helder beeld te krijgen van de verschillen, volgt hier een overzicht:

Rekenvoorbeeld belastingvrije schenking (2026)

Stel, u wilt uw kind een vermogen meegeven voor de toekomst. Door jaarlijks het maximale bedrag van de belastingvrije schenking over te maken naar de beleggingsrekening van uw kind, kunt u aanzienlijk vermogen opbouwen zonder schenkbelasting. In 2026 is dit bedrag €6.908. Als u dit bedrag gedurende bijvoorbeeld 10 jaar elk jaar stort, heeft u al €69.080 ingelegd, exclusief rendement. Dit voorkomt toekomstige schenk- en erfbelasting op dit deel van het vermogen.

Misvatting: direct vermogensbelasting besparen

Een veelvoorkomende misvatting is dat beleggen op naam van het kind direct leidt tot een lagere vermogensbelasting voor de ouders. Dit is echter niet het geval. Zoals eerder genoemd, telt het vermogen van de beleggingsrekening van het kind mee bij het eigen vermogen van de ouder voor de Belastingdienst. De besparing op belasting zit voornamelijk in het voorkomen van schenkbelasting op de lange termijn, door gebruik te maken van de jaarlijkse vrijstellingen, en niet in een directe verlaging van de Box 3-heffing voor de ouders.