Beleggen met Amerikaanse nationaliteit

Beleggen met Amerikaanse nationaliteit brengt aanzienlijke beperkingen met zich mee, waardoor duizenden Nederlandse beleggers met een dubbele nationaliteit niet meer buiten de Verenigde Staten kunnen beleggen. Dit komt door complexe Amerikaanse belastingwetgeving en regelgeving, die het voor retail beleggers vaak onmogelijk maakt om buitenlandse ETF's of beleggingsfondsen te kopen via Amerikaanse brokers. Soms is de aankoop van individuele aandelen buiten de Verenigde Staten wel mogelijk. Op deze pagina leest u welke uitdagingen u tegenkomt en welke opties er zijn.

Wat betekent US person voor beleggen?

Een US Person is een breed begrip in de financiële regelgeving, vooral voor beleggen. Het omvat een natuurlijke persoon die in de Verenigde Staten woont, zoals gedefinieerd door Regulation S van de SEC (US Securities Act 1933). Ook een vennootschap of partnerschap gevormd door een US Person valt onder deze definitie. Dit geldt eveneens voor vennootschappen of partnerschappen die buiten de VS zijn opgericht, specifiek voor effecteninvesteringen. Verder omvat de definitie discretionaire rekeningen die door een US Person worden beheerd. Hetzelfde geldt voor niet-discretionaire beleggingsrekeningen die beheerd worden door een gemachtigde, financiële tussenpersoon of vertegenwoordiger in de VS. Tot slot wordt een trust waarvan één van de trustees een US Person is, ook als US Person beschouwd volgens Regulation S.

Welke beperkingen gelden bij brokers en banken?

Beperkingen bij brokers en banken voor beleggen met Amerikaanse nationaliteit zijn aanzienlijk. De complexiteit van de Amerikaanse belastingwetgeving en regelgeving, zoals FATCA, maakt het voor veel financiële instellingen lastig om US persons te bedienen. Dit betekent dat u als US person vaak minder keuze heeft in waar u een beleggingsrekening kunt openen. Veel Nederlandse brokers en banken accepteren geen klanten met een Amerikaanse nationaliteit. Het is daarom verstandig om vooraf goed te onderzoeken welke aanbieders wel of niet met US persons werken. Neem direct contact op met de gewenste aanbieder of raadpleeg de Autoriteit Financiële Markten (AFM) voor algemene richtlijnen.

Welke beleggingsproducten zijn meestal niet geschikt?

Voor US persons zijn beleggingsproducten die complexe rapportage vereisen of die niet voldoen aan de Amerikaanse regelgeving vaak ongeschikt. Dit geldt vooral voor producten die moeilijk te waarderen zijn of die buiten de standaard Amerikaanse rapportage vallen.

De strenge Amerikaanse belastingwetten, zoals FATCA, maken het voor aanbieders lastig om deze producten aan te bieden aan US persons. Een product dat voor een Nederlander prima werkt, kan voor u als US person een fiscale valkuil zijn. Vraag altijd uw financiële adviseur of de aanbieder van het product om te controleren of het geschikt is voor uw specifieke situatie. De Autoriteit Financiële Markten (AFM) kan algemene richtlijnen geven over de regelgeving voor beleggingsproducten in Nederland.

Hoe regel je belasting en FATCA-verplichtingen?

Als US person moet u uw belastingzaken en FATCA-verplichtingen goed regelen. Dit betekent dat u belastingaangifte moet doen in Amerika, een verplichting die wereldwijd geldt voor Amerikaanse staatsburgers. De Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) verplicht u om buitenlandse bankrekeningen, financiële activa en eigendommen aan de IRS te rapporteren. FATCA vereist dat Amerikaanse belastingplichtigen belastingaangifte doen bij de Internal Revenue Service (IRS) over buitenlandse financiële bezittingen.

Waarom is dit zo strikt? Het doel van FATCA is ervoor te zorgen dat Amerikaanse personen met buitenlandse financiële activa hun inkomen en activa verklaren. Nederlandse banken controleren sinds de invoering van FATCA of klanten belastingplichtig zijn in de Verenigde Staten. Zij moeten namelijk financiële rekeningen van Amerikaanse burgers rapporteren aan de U.S. belastingautoriteiten (IRS), vooral als saldi boven een bepaalde drempel liggen. Niet-naleving kan leiden tot exorbitante boetes voor deze financiële instellingen.

Hoe beleg je als US person in Nederland?

Beleggen als US person in Nederland is complex en kent veel beperkingen. Duizenden Nederlandse beleggers met dubbele Amerikaanse nationaliteit mogen hierdoor niet meer beleggen, specifiek niet buiten de Verenigde Staten of in het buitenland. Nederlandse banken vinden het aanbieden van beleggingsdiensten en beleggingshypotheken aan Amerikaanse Nederlanders problematisch door de extra handelingen die nodig zijn vanwege Amerikaanse wetgeving. Als Amerikaanse staatsburger woonachtig in Nederland moet u uw belastingverplichtingen, beïnvloed door FATCA en CRS, goed begrijpen en belastingaangifte doen in de Verenigde Staten. Dit omvat het rapporteren van bankrekeningen met een saldo boven 10.000 dollar, en kan leiden tot dubbele vermogensbelasting over aandelen, waarbij soms Amerikaanse belasting betaald wordt over inkomsten die in Nederland belastingvrij zijn.

Welke documenten vraagt een broker of bank?

Een broker of bank vraagt verschillende documenten, zeker als u een Amerikaanse nationaliteit heeft. Dit komt door de complexe regelgeving rondom beleggen met Amerikaanse nationaliteit, zoals FATCA. De precieze documenten verschillen per aanbieder en uw persoonlijke situatie. U kunt het beste direct bij de betreffende broker of bank navragen welke specifieke papieren zij nodig hebben.

Welke stappen zet je voordat je een rekening opent?

Voordat u begint met beleggen, zet u een aantal stappen om uw rekening te openen. Deze voorbereidingen zorgen ervoor dat het proces soepel verloopt.

1. Maak een account aan met uw persoonlijke gegevens, zoals uw naam, e-mailadres en land van verblijf.
2. Vul het online aanvraagformulier volledig in met de gevraagde informatie.
3. Upload een kopie of foto van een geldig identiteitsbewijs, zoals uw paspoort of identiteitskaart.
4. Doe een eerste storting vanaf een referentierekening.

Kun je als niet-Amerikaans staatsburger beleggen?

Ja, als niet-Amerikaans staatsburger kunt u beleggen. Een internationale belegger hoeft geen Amerikaans staatsburger of inwoner te zijn om te beleggen in de VS. Een Nederlander kan zelfs een spaarrekening openen in Amerika zonder Amerikaans staatsburgerschap. Niet-Amerikaanse beleggers in Amerikaanse aandelen en Treasuries moeten wel hun activaspreiding en risicoallocatie naar de VS heroverwegen. Daarbij zijn Nederlandse particuliere beleggers beperkt in toegang tot goedkope en aantrekkelijke Amerikaanse ETF's door AFM-taalrestricties. Meer informatie over beleggen als niet-Amerikaans staatsburger vindt u hier.

Kun je Amerikaanse nationaliteit opgeven?

Ja, u kunt de Amerikaanse nationaliteit opgeven. Dit is een persoonlijke en onomkeerbare keuze. Amerikaanse staatsburgers kunnen hun staatsburgerschap opzeggen via een formele procedure. Hierbij moet u belastingaangiften indienen over de laatste vijf jaar en een exit-tax verklaring. Ook legt u een eed tot afstand van nationaliteit af bij een Amerikaans consulaat. Het opgeven van de Amerikaanse nationaliteit is een duur en complex proces met mogelijke fiscale gevolgen. Denk hierbij aan een wegzugbelasting in beperkte gevallen. U kunt zelfs na opgave nog belasting verschuldigd blijven als u niet aan alle aangiften voldoet.

Kan ik als US Person een beleggingsrekening openen bij Nationale-Nederlanden?

Vanwege de complexe fiscale regelgeving, zoals de Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) die door de Belastingdienst wordt gehandhaafd, zijn veel financiële instellingen terughoudend met het openen van beleggingsrekeningen voor US Persons. Of dit ook geldt voor Nationale-Nederlanden, is afhankelijk van hun interne beleid. Neem daarom direct contact op met Nationale-Nederlanden voor hun specifieke beleid en de benodigde documenten.

Wat is een US Person bij Raisin?

Een US Person bij Raisin is iemand die door Raisin zelf als zodanig wordt geclassificeerd, gebaseerd op Amerikaanse belastingwetgeving en FATCA-regels. De definitie van een US Person is complex en kan per financiële instelling verschillen. Neem daarom direct contact op met Raisin om te achterhalen of u onder deze classificatie valt en welke gevolgen dit heeft voor beleggen. Dit is belangrijk, want beleggen met Amerikaanse nationaliteit brengt specifieke beperkingen en rapportageverplichtingen met zich mee.