Wat is het belastingvoordeel van sparen en beleggen?

De belangrijkste fiscale voordelen van sparen en beleggen in Nederland zijn het heffingsvrije vermogen in box 3 en de specifieke vrijstellingen en heffingskortingen voor groene beleggingen. Dit betekent dat een deel van uw spaargeld en beleggingen niet wordt belast, en dat duurzame investeringen extra fiscaal aantrekkelijk zijn. Deze voordelen helpen om de belastingdruk op uw vermogen te verlagen en stimuleren tegelijkertijd investeringen in een duurzamere economie.

De belasting op vermogen in Nederland valt onder box 3 van de inkomstenbelasting. Hierbij wordt niet het werkelijke rendement, zoals rente of dividend, belast, maar een fictief of forfaitair rendement over de waarde van uw bezittingen min uw schulden. Het is echter niet zo dat al uw vermogen direct belast wordt. Er geldt een aanzienlijk heffingsvrij vermogen.

Het heffingsvrije vermogen is het bedrag aan spaargeld en beleggingen waarover u geen belasting betaalt in box 3. Voor 2026 bedraagt dit volgens rijksoverheid.nl voor een alleenstaande € 57.684. Voor fiscale partners geldt in 2026 een gezamenlijk heffingsvrij vermogen van € 102.792. Dit betekent dat u tot deze bedragen belastingvrij kunt sparen en beleggen.

Naast het algemene heffingsvrije vermogen zijn er specifieke fiscale voordelen voor groene beleggingen. Groene beleggingen zijn investeringen in projecten die door de overheid als duurzaam zijn erkend. Volgens belastingdienst.nl en rijksoverheid.nl bieden deze twee belangrijke voordelen:

• Extra vrijstelling: Voor 2026 geldt een extra vrijstelling van € 26.715 voor groene beleggingen in box 3. Dit bedrag komt bovenop uw reguliere heffingsvrije vermogen. Voor fiscale partners is dit bedrag tweemaal zo hoog, namelijk € 53.430.
• Heffingskorting: U ontvangt een extra heffingskorting van 0,1% van het bedrag van uw groene beleggingen dat onder de vrijstelling valt. Deze heffingskorting wordt direct afgetrokken van de te betalen inkomstenbelasting.

Het fictieve rendement voor overige bezittingen in box 3 is in 2026 vastgesteld op 6% volgens rijksoverheid.nl. Dit percentage wordt gebruikt om de belasting over uw vermogen boven het heffingsvrije deel te berekenen.

Rekenvoorbeeld: Fiscale voordelen in de praktijk (2026)

Stel, u bent een alleenstaande en heeft een totaal vermogen van € 100.000, waarvan € 26.715 is belegd in erkende groene projecten. Zo berekent u uw belastingvoordeel:

1. Heffingsvrij vermogen: Uw heffingsvrije vermogen is € 57.684.
2. Vrijstelling groene beleggingen: U heeft een extra vrijstelling van € 26.715 voor uw groene beleggingen.
3. Totaal vrijgesteld vermogen: € 57.684 (heffingsvrij) + € 26.715 (groene beleggingen) = € 84.399.
4. Belastbaar vermogen: Uw totale vermogen van € 100.000 min het totaal vrijgestelde vermogen van € 84.399 = € 15.601. Over dit bedrag betaalt u belasting in box 3.
5. Heffingskorting groene beleggingen: U ontvangt een heffingskorting van 0,1% over het vrijgestelde groene beleggingsbedrag. Dit is 0,1% van € 26.715 = € 26,72. Dit bedrag wordt van uw te betalen inkomstenbelasting afgetrokken.

In dit voorbeeld betaalt u dus alleen belasting over € 15.601 van uw vermogen en profiteert u bovendien van een heffingskorting van € 26,72. Zonder de vrijstelling voor groene beleggingen zou uw belastbaar vermogen hoger zijn geweest.