Franse aandelen belasting
Franse aandelen belasting omvat een flat tax van 30% op dividenden en een heffingstarief van 30% op vermogenswinsten. Deze belasting, bekend als de Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), bestaat uit 12,8% inkomstenbelasting en 17,2% sociale bijdragen, en geldt automatisch voor pluswaarden uit aandelen sinds 2018. Op deze pagina leest u hoe deze belasting werkt, hoe u dubbele belasting voorkomt en wat de Franse financiële transactietaks inhoudt.
Welke belasting betaal je op Franse aandelen?
Op Franse aandelen betaalt u zowel dividendbelasting als belasting op vermogenswinsten. Beide vallen onder de Franse flat tax, de Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), die een tarief van 30 procent kent. Dit PFU-tarief bestaat uit 12,8 procent inkomstenbelasting en 17,2 procent sociale heffingen. Sinds 2018 worden dividenden en vermogenswinsten automatisch met deze flat tax belast.
De Franse dividendbelasting bedraagt in principe 30 procent. Echter, de Franse bronbelasting op dividenden kan via belastingverdragen lager uitvallen, tot bijvoorbeeld 15 procent of zelfs 12,8 procent. Voor vermogenswinsten uit aandelen geldt eveneens het PFU-tarief van 30 procent.
Hoe werkt Franse dividendbelasting?
Franse dividendbelasting werkt met een standaard bronbelastingtarief van 30 procent. Dit tarief kan door belastingverdragen worden verlaagd, bijvoorbeeld naar 15 procent. Voor Nederlandse beleggers is er een verdragstarief van 15 procent van toepassing op Frans dividend. De fiscale behandeling van dividenden in Frankrijk omvat verschillende opties voor belastingheffing op dividendinkomsten.
Wat is de Franse bronbelasting op dividend?
De Franse bronbelasting op dividenden is de belasting die Frankrijk inhoudt op dividenduitkeringen. Standaard bedraagt deze belasting 30% volgens de Franse interne wetgeving voor niet-ingezetenen. Echter, de werkelijke bronheffing op Franse dividenden is vaak 12,8%. Dit lagere percentage geldt voor Franse bronbelasting op dividenden sinds 2018 en ligt onder de maximale verdragslimiet. U betaalt het hogere tarief van 30% als u niet kiest voor toepassing van een bilateraal verdrag.
Hoe hoog is de Franse dividendbelasting?
De Franse dividendbelasting voor Nederlandse beleggers bedraagt maximaal 15%. Dit tarief is vastgelegd in het belastingverdrag tussen Nederland en Frankrijk, specifiek in artikel 10 lid 2b. De praktische bronheffing op Franse dividenden is echter vaak 12,8 procent. Dit lagere percentage geldt al sinds 2018 en wordt door de Belastingdienst ook als verdragstarief voor Frankrijk genoemd.
Wanneer wordt dividendbelasting ingehouden?
Dividendbelasting wordt automatisch ingehouden op het moment dat u dividend ontvangt. Dit gebeurt direct bij de uitbetaling van het dividend door de bank of financiële tussenpersoon. De belastingdienst van het land waar de uitgevende instelling gevestigd is, ontvangt deze bronbelasting. In de meeste gevallen wordt de belasting al van het netto dividend afgetrokken voordat het u bereikt.
Hoe voorkom je dubbele belasting op Franse aandelen?
Beleggers in Franse aandelen kunnen te maken krijgen met dubbele belasting op dividenden. Dit probleem, waarbij zowel Frankrijk als het woonland belasting heft, wordt verminderd door fiscale overeenkomsten. Voor Nederlandse beleggers bepaalt het verdrag tussen Nederland en Frankrijk een maximale bronbelasting van 15 procent op dividenden. Door verrekening of teruggaaf van de ingehouden belasting kunt u deze dubbele heffing voorkomen.
Hoe werkt verrekening in Nederland?
Verrekening in Nederland betekent dat u de Franse dividendbelasting die u al betaalde, kunt aftrekken van de belasting die u in Nederland verschuldigd bent. Dit voorkomt dat u dubbel belasting betaalt over hetzelfde inkomen. De precieze regels voor deze verrekening zijn complex en afhankelijk van uw persoonlijke fiscale situatie. Voor actuele en gedetailleerde informatie over de verrekening van buitenlandse bronbelasting verwijst de Belastingdienst naar de specifieke bepalingen in de Wet inkomstenbelasting 2001.
Wanneer kun je Franse bronbelasting terugvragen?
Buitenlandse beleggers in Frankrijk kunnen dividendbelasting teruggave aanvragen voor te veel ingehouden belasting over een periode van twee jaar. U kunt de bronbelasting terugvorderen als er te veel is ingehouden. Dit is het geval wanneer de forfaitaire voorheffing hoger uitvalt dan de verschuldigde inkomstenbelasting. Ook een te veel betaalde prélèvement forfaitaire non libératoire levert restitutie op. Daarnaast kunt u een niet-aanrekenbaar deel van de Franse bronbelasting terugvorderen. De procedure voor deze teruggave is echter omslachtig. U dient een aanvraag in met formulieren in het Frans en een bankcertificaat. Teruggave kan plaatsvinden door regularisatie van bronbelasting op inkomsten.
Welke documenten heb je nodig voor teruggaaf?
Voor de teruggaaf van ingehouden Franse dividendbelasting heeft u specifieke formulieren en bewijsstukken nodig. Denk hierbij aan een verblijfsbevestiging en dividendbewijzen. U dient een aanvraag in bij de bevoegde autoriteit van de belastende staat. Hierbij hoort een officiële attestatie van uw fiscale woonplaats. De buitenlandse belastingdienst ontvangt dit verzoek vaak via een formulier met de naam ‘Verzoek teruggaaf dividendbelasting’.
Wat betekent de Franse FTT voor beleggers?
De Franse financiële transactietaks (FTT) betekent een extra kostenpost bij de aankoop van bepaalde Franse aandelen. Meer details over de Franse beurstaks vindt u hier. Deze taks geldt voor specifieke bedrijven en betaalt u direct bij de aankoop. De hoogte van de FTT is een percentage van de transactiewaarde.
Op welke Franse aandelen geldt de FTT?
De Franse financiële transactietaks (FTT) geldt voor aandelen van bedrijven met hun hoofdkantoor in Frankrijk. U betaalt deze belasting als de marktkapitalisatie van het bedrijf 1 miljard euro of meer bedraagt. Dit percentage is 0,30% van het transactiebedrag. De taks, ook bekend als Taxe sur les Transactions Financières (TTF), is van toepassing bij de aankoop van deze beursgenoteerde aandelen.
Wanneer betaal je de Franse financiële transactietaks?
U betaalt de Franse financiële transactietaks (FTT) direct bij de aankoop van aandelen. Deze taks, ook bekend als de Taxe sur les Transactions Financières (TTF), wordt automatisch ingehouden bij de aankoop van aandelen. Dit geldt voor aandelen van Franse bedrijven met een marktkapitalisatie van 1 miljard euro of meer.
Hoe hoog is de Franse FTT?
De exacte hoogte van de Franse financiële transactietaks (FTT) varieert. Deze belasting is afhankelijk van de specifieke transactie en het type aandeel. Voor de meest actuele tarieven en voorwaarden kunt u het beste de website van de Franse belastingdienst raadplegen. Het is een kostenpost die u meeneemt bij de aankoop van Franse aandelen.
Hoe worden Franse aandelen belast via DEGIRO of een bank?
Wanneer u Franse aandelen koopt via een broker zoals DEGIRO of een bank, krijgt u te maken met verschillende belastingen. Deze partijen regelen de inhouding van dividendbelasting en de afhandeling van de financiële transactietaks. Ook de kostenstructuur verschilt per type account.
Wat doet een Nederlandse broker met Franse dividendbelasting?
Een Nederlandse broker houdt Franse dividendbelasting in op uw dividenduitkering. Standaard bedraagt de Franse bronbelasting 30% voor buitenlandse beleggers, zoals bij de meeste brokers initieel wordt ingehouden. Dankzij het belastingverdrag tussen Nederland en Frankrijk is het maximale tarief voor Nederlandse beleggers echter 15%. U betaalt uiteindelijk maximaal 15% aan Franse dividendbelasting.
Hoe werkt dit bij een flatexDEGIRO-account?
De manier waarop flatexDEGIRO Franse aandelenbelasting verwerkt, is afhankelijk van hun eigen beleid. Brokers handelen doorgaans de inhouding van dividendbelasting af. Voor de precieze details over verrekening of teruggaaf via uw account, raadpleegt u het beste de informatie van flatexDEGIRO zelf. Zij kunnen u informeren over de specifieke stappen en benodigde documenten.
Welke rol speelt een Nederlandse bank of custody-account?
Een Nederlandse bank of custody-account vervult een dubbele rol bij het beheren van uw beleggingen. Ten eerste kunnen banken zorgen voor een custodian, een dienst die namens de klant activa veilig vasthoudt. Een depotbank bewaart gelden en effecten van de cliënt, waarbij Kas Bank een bekende custodian is. Ten tweede hebben banken in Nederland een zorgplicht ten aanzien van verdachte transacties. Ze fungeren als juridische poortwachters om misbruik van het financiële systeem voor illegale zaken te voorkomen. Deze dubbele verantwoordelijkheid geldt zowel richting klanten als de wetgever.
Hoe zit het met de belasting op aandelen in Frankrijk?
In Frankrijk worden inkomsten uit aandelen belast via de Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), ook wel flat tax genoemd. Deze totale belasting bedraagt 30%. De PFU bestaat uit een belastingtarief van 12,8% en 17,2% aan sociale heffingen. Deze sociale bijdragen op kapitaalinkomsten kennen geen belastingkortingen. Pluswaarden uit aandelen worden sinds 2018 automatisch belast met dit tarief.
Hoe heft Frankrijk belasting op aandelen?
Frankrijk belast inkomsten uit aandelen, zoals dividenden en meerwaarden. Particuliere beleggers hebben hierbij een keuze in fiscale behandeling. U kunt kiezen voor de Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) of een progressief inkomstenbelastingtarief. Pluswaarden uit effecten worden belast met een flat tax van 30%, tenzij u kiest voor volledige aangifte van effecteninkomsten. Ongeacht uw keuze, zijn alle belastingopties op kapitaalinkomsten onderworpen aan sociale bijdragen. Deze sociale bijdragen zijn vanaf 2018 gestegen naar 17,2%, wat ook geldt voor de progressieve inkomstenbelasting. De Franse bronbelasting op dividenden bedraagt standaard 30%, maar de heffing is sinds 2018 12,8%, wat lager is dan de maximale verdragslimiet.
Hoe worden buitenlandse aandelen belast?
Buitenlandse aandelen worden belast afhankelijk van de vestigingsplaats van de uitgevende vennootschap. De belasting op dividend van buitenlandse aandelen verschilt per land, zowel in percentage als door belastingverdragen. U ontvangt buitenlandse dividenden die eerst door buitenlandse belasting worden belast. Deze dividenden en rente kunnen onderworpen zijn aan bronbelasting, geheven door het thuisland van het uitgevende bedrijf. Hierdoor worden buitenlandse dividenden meestal dubbel belast, namelijk in het land van het actief en in uw woonland. Dit maakt investeren in buitenlandse aandelen vaak fiscaal minder optimaal. In Nederland kunt u ingehouden buitenlandse dividend- of bronbelasting niet meer verrekenen dan de verschuldigde box 3 inkomstenbelasting over buitenlandse aandelen. Dit kan leiden tot dividendlekkage.
Wat zijn de kosten van Franse aandelen?
De kosten van Franse aandelen bestaan uit verschillende onderdelen. Zo betaalt u dividendbelasting, die in Frankrijk 30% bedraagt, maar er zijn ook bronkosten van 12,8% op Franse dividenden. Daarnaast heft Frankrijk een belasting van 30% op meerwaarden bij de verkoop van aandelen, zoals in 2025 gold. Bij transacties op de Franse beurs betaalt u handelskosten van 0,09%, met een minimum van €3,90. Ook is er de Franse Financiële Transactie Taks (FTT) van 0,30% op aandelen van bedrijven met een marktkapitalisatie van €1 miljard of meer. Voor ETF-beleggingen en beleggingsfondsen komen daar nog beheers-, bewaarloon- en courtagekosten bij, waar particuliere beleggers specifiek op moeten letten.