DEGIRO Amerikaanse aandelen belasting
Bij beleggen in Amerikaanse aandelen via DEGIRO krijgt u te maken met belasting op dividenden, waarbij een standaard inhouding van 30 procent geldt. Deze inhouding kan voor circa 2000 aandelen worden verlaagd naar 15% door de dienstverlening van DEGIRO, mits u een W-8BEN formulier invult. Zonder dit formulier blijft de 30% inhouding van kracht en moet u rekening houden met het belastingverdrag tussen uw woonland en de Verenigde Staten.
Hoe werkt belasting op Amerikaanse aandelen via DEGIRO?
Belasting op Amerikaanse aandelen via DEGIRO werkt via het W-8BEN formulier. Dit formulier is essentieel voor de belastingafhandeling. Zonder een ingevuld W-8BEN formulier wordt 30% dividendbelasting automatisch ingehouden op uw Amerikaanse dividenden. DEGIRO kan met dit formulier het belastingtarief verlagen naar 15% voor circa 2000 Amerikaanse aandelen. Voor andere Amerikaanse aandelen of niet-genoteerde producten blijft de 30% inhouding van kracht. Het niet verrekenen van deze belasting kan uw rendement verminderen. In 2017 betekende dit een verlaging van 0,3% per jaar. U vindt de benodigde informatie en het formulier onder 'Profiel – Belastinginformatie' in uw DEGIRO-account.
Welke bronbelasting wordt ingehouden op Amerikaans dividend?
De standaard bronbelasting op Amerikaanse dividenden bedraagt 30 procent. Deze belasting wordt ingehouden op dividenden van in de VS genoteerde waarden voor buitenlandse beleggers. Zonder een getekende Amerikaanse vrijwaringsverklaring, zoals het W-8BEN formulier, blijft dit tarief van toepassing. Dit is een directe belasting door de Amerikaanse fiscus. Een aanzienlijk deel van uw dividend gaat hierdoor direct naar de Amerikaanse schatkist. Voor meer informatie over de bronheffing op Amerikaanse aandelen, bekijk onze gids.
Hoe werkt het W-8BEN-formulier bij je DEGIRO-account?
Het W-8BEN-formulier zorgt ervoor dat u minder dividendbelasting betaalt op Amerikaanse aandelen via uw DEGIRO-account. Dit formulier certificeert uw buitenlandse status en geeft u recht op voordelen uit belastingverdragen met de Verenigde Staten. Hierdoor wordt 15 procent dividendbelasting ingehouden in plaats van de standaard 30 procent.
DEGIRO vraagt automatisch om dit formulier in te vullen als u Amerikaanse aandelen aanhoudt. Dit gebeurt vaak al tijdens het aanmaken van uw account. Zonder een ingevuld W-8BEN formulier houdt de Amerikaanse fiscus automatisch 30 procent dividendbelasting in, waardoor u slechts 70 procent van het bruto dividend ontvangt. Het invullen van dit formulier heeft geen nadelen voor Nederlandse particuliere beleggers. Ook voor een DEGIRO pensioenbeleggingsrekening is het W-8BEN formulier nodig voor de verrekening van dividendbelastingen op Amerikaanse aandelen, fondsen en ETF's.
Welke rol speelt flatexDEGIRO Bank bij je rekening?
FlatexDEGIRO Bank is de bewaarbank en depotbank voor uw DEGIRO rekening. Dit betekent dat zij uw niet-belegde geld bewaren. Niet-belegd geld op uw DEGIRO-geldrekening valt onder het Duitse depositogarantiestelsel. Dit geldt sinds de overname van DEGIRO door Flatex in 2021.
De DEGIRO broker staat onder toezicht van de Duitse Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin). Dit toezicht komt door de overname door de Duitse bank Flatex. De Nederlandse tak van FlatexDEGIRO Bank AG staat ook onder gedragstoezicht van de Autoriteit Financiële Markten (AFM). U kunt ook een maandelijkse automatische incasso instellen naar een Flatex tegenrekening bij DEGIRO.
Welke documenten en gegevens moet je aanleveren?
Welke documenten en gegevens u precies moet aanleveren voor uw DEGIRO-account, hangt af van de vereisten van DEGIRO en de Belastingdienst. Vaak gaat het om identificatiebewijzen en informatie over uw fiscale woonplaats. Deze gegevens zijn nodig om uw identiteit te controleren en om de juiste belastingafspraken te maken, zoals voor het W-8BEN-formulier. Voor de meest actuele en gedetailleerde lijst kunt u het beste direct contact opnemen met DEGIRO. De Belastingdienst kan ook aanvullende informatie vragen voor uw aangifte.
Hoe geef je Amerikaanse aandelen op in je Nederlandse aangifte?
U geeft Amerikaanse aandelen op in uw Nederlandse aangifte door de ingehouden dividendbelasting te verrekenen. Dit doet u met de vermogensrendementsheffing in box 3. Particuliere beleggers kunnen zo ingehouden bronbelasting terugkrijgen via hun aangifte inkomstenbelasting.
Voor Nederlandse particuliere beleggers wordt de Amerikaanse dividendbelasting vaak verlaagd naar 15 procent. Dit komt door het belastingverdrag tussen Nederland en de Verenigde Staten. Een Nederlandse particuliere belegger krijgt deze verlaging via de broker, mits het W-8BEN-formulier correct is ingevuld. Het is zinvol om dit formulier in te vullen om dubbele bronbelasting te verminderen. Deze 15 procent geldt ook voor dividenduitkeringen van Amerikaanse REITs. U komt hiervoor in aanmerking als u geen Amerikaanse nationaliteit of woonadres in de Verenigde Staten heeft.
Kan ik via DEGIRO in Amerikaanse aandelen beleggen?
Ja, u kunt via DEGIRO in Amerikaanse aandelen beleggen. DEGIRO biedt een groot aanbod Amerikaanse aandelen en maakt investeren op de New York Stock Exchange mogelijk. Het platform richt zich op lage kosten en gebruiksvriendelijkheid, wat het een goede keuze maakt voor beleggen in Amerikaanse en Europese aandelen. Voor Nederlandse particuliere beleggers bedragen de transactiekosten per transactie voor Amerikaanse en Canadese aandelen €1,00 (vanaf 2025). Houd er rekening mee dat DEGIRO valutakosten van 0,25 procent in rekening brengt voor het omrekenen van euro naar Amerikaanse dollar. Het aanhouden van Amerikaanse aandelen vereist ook het invullen van een W-8BEN formulier.
Hoeveel belasting betaal ik op Amerikaanse aandelen?
U betaalt standaard 30 procent belasting op dividenden van Amerikaanse aandelen. Voor Nederlandse particuliere beleggers kan dit tarief echter verlaagd worden naar 15 procent. Dit lagere percentage geldt dankzij het belastingverdrag tussen Nederland en de Verenigde Staten, vaak in combinatie met een W-8BEN formulier. Zonder dit formulier betaalt u de volledige 30 procent dividendbelasting. Ook op dividenden van Amerikaanse bedrijven via Ierse ETFs betaalt u 15 procent bronbelasting.
Hoe kun je Amerikaanse bronbelasting verlagen?
U kunt Amerikaanse bronbelasting verlagen door tijdig het W-8BEN formulier in te dienen bij uw broker. Dit formulier dient als een voorschotverklaring, waardoor de Amerikaanse Quellensteuer automatisch van 30 procent naar 15 procent wordt verlaagd. Uw inkomsten uit Amerikaanse beleggingen komen dan in aanmerking voor dit verlaagde tarief. Bezitters van Amerikaanse aandelen moeten deze aanvraag indienen voordat dividenden worden uitgekeerd. Als er toch meer dan 15 procent bronbelasting is ingehouden, kunt u een teruggave verzoeken bij de Amerikaanse belastingdienst, al is dit een tijdrovende procedure. Belastingadviseurs kunnen in veel gevallen helpen het belastingbedrag verder te reduceren.
Kan ik bij DEGIRO buitenlandse aandelen beleggen?
Ja, u kunt via DEGIRO in buitenlandse aandelen beleggen. Het platform geeft toegang tot internationale beurzen in meer dan 30 landen. U kunt via DEGIRO op meer dan 50 beurzen wereldwijd beleggen. DEGIRO biedt als online aandelenaanbieder toegang tot een groot deel van de internationale aandelenmarkten. Voor Nederlandse beleggers in buitenlandse markten is DEGIRO een aanbevolen broker, vanwege lage valutakosten en een breed internationaal aanbod. U kunt investeren in verschillende valuta’s en geografische markten wereldwijd. Beleggen is mogelijk op specifieke markten zoals de Nasdaq, Xetra, NYSA en Euronext Brussels.