Belasting op aandelen in Frankrijk

Beleggers in Franse aandelen betalen belasting over zowel vermogenswinsten als dividenden. De belasting op vermogenswinsten bedraagt 30 procent, wat een combinatie is van 12,8 procent inkomstenbelasting en 17,2 procent sociale heffingen. Voor dividenden van Franse aandelen geldt een bronbelasting van 12,8 procent. Dit artikel legt uit hoe deze belastingen werken en hoe u dubbele belasting kunt vermijden.

Direct antwoord: welke belasting betaal je op Franse aandelen?

Op Franse aandelen betaalt u belasting via de 'prélèvement forfaitaire unique' (PFU), ook wel flat tax genoemd. Deze belasting geldt voor zowel inkomsten uit aandelenverkoop als voor dividenden die u ontvangt. De PFU bedraagt in totaal 30 procent. Dit tarief is een combinatie van 12,8 procent inkomstenbelasting en 17,2 procent aan sociale heffingen. De Franse belastingdienst heft deze belasting op inkomsten uit aandelenverkoop en dividenden. Voor dividenden geldt een Franse bronbelasting van 12,8 procent, wat lager is dan de maximale verdragslimiet. Meer informatie over de franse aandelen belasting vindt u op onze website.

Dividendbelasting op Franse aandelen

De dividendbelasting op Franse aandelen kent diverse tarieven en regels. Frankrijk heft een bronbelasting op dividenden, die kan variëren afhankelijk van uw situatie, zoals een specifiek tarief voor Nederlandse beleggers of verschillende systemen voor particuliere belastingplichtigen. De exacte hoogte en hoe u dubbele belasting voorkomt, wordt in de volgende secties verder toegelicht.

Hoe hoog is de Franse bronbelasting op dividenden?

De Franse bronbelasting op dividenden kent twee belangrijke tarieven. Standaard bedraagt deze 30 procent, zoals vastgelegd in de interne Franse wetgeving voor niet-ingezetenen die geen bilateraal verdrag toepassen. Dit tarief gold bijvoorbeeld ook in 2018 voor de praktische belastingplichtige. Voor Nederlandse beleggers was de praktische bronheffing in maart 2024 echter 12,8 procent. Dit lagere percentage is al sinds 2018 van toepassing en wordt ook als verdragstarief genoemd door de Belastingdienst. Het is de heffing die Frankrijk inhoudt op dividenden.

Wanneer kun je dubbele belasting op dividenden voorkomen?

Je kunt dubbele belasting op dividenden voorkomen via belastingverdragen en verrekeningsmogelijkheden. Conventies tussen landen, zoals tussen Frankrijk en Nederland, beperken de maximale bronbelasting op dividenden tot 15 procent. Als er toch dubbele bronbelasting is ingehouden, kunt u deze terugvragen of verrekenen. Het kan efficiënt zijn om teveel ingehouden buitenlandse dividendbelasting over meerdere jaren op te sparen en dan in één keer terug te vragen.

Transactietaks bij aankoop van Franse aandelen

Bij de aankoop van Franse aandelen betaalt u een financiële transactietaks (FTT). Deze taks bedraagt 0,30 procent van het transactiebedrag. De taks geldt voor aandelen van Franse bedrijven met een marktkapitalisatie van 1 miljard euro of meer. De transactietaks wordt automatisch ingehouden bij de aankoop. Hieronder leest u welke aandelen precies onder deze taks vallen en hoe de berekening werkt.

Welke aandelen vallen onder de Franse financiële transactietaks?

De Franse financiële transactietaks geldt voor aandelen van bedrijven met hun hoofdkantoor in Frankrijk. Deze taks, ook bekend als Taxe sur les Transactions Financières (TTF), is van toepassing op aankopen van beursgenoteerde aandelen. Het gaat dan om bedrijven met een marktkapitalisatie van 1 miljard euro of meer. U betaalt hierbij 0,30 procent belasting over het transactiebedrag.

Hoe wordt de beurstaks berekend?

De beurstaks wordt berekend over de transactiewaarde van de aandelen. Dit betekent dat een percentage van het aankoopbedrag als belasting wordt geheven. De specifieke tarieven en voorwaarden hiervoor zijn afhankelijk van het type transactie en de betrokken financiële instrumenten. Voor de exacte details en actuele percentages raadpleegt u de Belastingdienst of de officiële Franse belastingautoriteiten.

Dubbele belasting tussen Frankrijk en België

Tussen Frankrijk en België bestaat een dubbelbelastingverdrag. Dit voorkomt dat u twee keer belasting betaalt over Franse aandelen. Het verdrag regelt de belasting op dividenden en andere inkomsten, al zijn de regels aan verandering onderhevig. Hieronder leest u hoe de verrekening in België werkt en welke documenten u nodig heeft voor terugvordering.

Hoe werkt de verrekening in België?

De verrekening van belasting op Franse aandelen in België is complex en hangt af van het dubbelbelastingverdrag tussen beide landen. Dit verdrag bepaalt hoe u dubbele belasting voorkomt. Stel, u ontvangt dividenden van een Frans bedrijf — dan kunt u de Franse bronbelasting vaak verrekenen met de Belgische belasting die u verschuldigd bent. De exacte procedure en de hoogte van de verrekening verschillen per persoonlijke situatie. Voor specifieke details raadpleegt u de Belgische belastingdienst.

Welke documenten heb je nodig voor terugvordering?

Welke documenten u nodig heeft voor de terugvordering van belasting op Franse aandelen, hangt af van uw situatie. Dit kan variëren per type belasting en de specifieke claim die u indient. Voor een nauwkeurig overzicht raadpleegt u de Belastingdienst of de Franse belastingautoriteiten. Zij kunnen u precies vertellen welke bewijsstukken nodig zijn voor uw aanvraag.

Praktische aandachtspunten voor beleggers

Beleggen in Franse aandelen vraagt om aandacht voor de fiscale kant. De manier waarop uw broker werkt, kan verschil maken voor de belastingafhandeling. Ook is het belangrijk dat u weet hoe u deze aandelen correct in uw belastingaangifte opneemt.

Wat verandert er per broker of bank?

De specifieke aanpak van brokers en banken voor de belasting op Franse aandelen kan variëren. Elke aanbieder heeft namelijk eigen processen en diensten voor het afhandelen van buitenlandse belastingen. Sommige brokers verrekenen de Franse bronbelasting automatisch, terwijl je bij andere zelf actie moet ondernemen. Controleer daarom altijd de voorwaarden van je eigen broker of bank. Voor gedetailleerde informatie over de fiscale afhandeling van jouw beleggingen, neem je contact op met je financiële instelling of de Belastingdienst.

Hoe verwerk je Franse aandelen in je aangifte?

U verwerkt Franse aandelen in uw aangifte door de inkomsten aan te geven bij de Franse belastingdienst. Een belastingplichtige in Frankrijk is verplicht aangifte te doen van inkomsten uit effecten, zoals dividenden en meerwaarde uit aandelenverkoop. Ook een aandeelhouder moet verkopen van aandelen met meerwaarde of ontvangen dividenden verklaren. Dit geldt eveneens voor ETF-beleggers die aangifte van beurswinsten moeten doen. Voor de jaarlijkse belastingaangifte gebruikt u formulier N°2042 (uit 2022). Veld 2DC op dit formulier is voor dividendinkomsten. Realiseert u meer- of minderwaarden op effecten? Dan vult u het extra aangifteformulier N°2074 in (uit 2022). De resultaten hiervan geeft u aan op formulier N°2042C, regel 3VG (uit 2022).

Hoe zit het met de belasting op aandelen in Frankrijk?

Frankrijk heft belasting op aandelen doorgaans via inkomstenbelasting of een vaste bronbelasting op dividenden en meerwaarden. De 'Prélèvement Forfaitaire Unique' (PFU), ook wel flat tax genoemd, is hierbij de standaard. Deze belasting bedraagt 30 procent totaal en geldt voor zowel dividenden als meerwaarden uit aandelenverkoop. Sinds 2018 bestaat deze flat tax uit 12,8 procent inkomstenbelasting en 17,2 procent aan sociale heffingen. Voor meer details over de meerwaardebelasting op aandelen in Frankrijk, kunt u onze specifieke gids raadplegen. Voor pluswaarden uit aandelen en Franse bronbelasting op dividenden wordt vaak 12,8 procent geheven. Particulieren hebben soms de optie om dividenden te laten belasten met een vaste bronbelasting van 19 procent, of progressief volgens de inkomstenbelastingtarieven.

Hoe heft Frankrijk belasting op aandelen?

Frankrijk heft belasting op aandelen via de 'Prélèvement Forfaitaire Unique' (PFU), ook wel flat tax genoemd, die zowel inkomsten als vermogenswinsten belast. Voor particuliere beleggers geldt een tarief van 30 procent op inkomsten en vermogenswinsten uit aandelen. Sinds 2018 worden pluswaarden op aandelen automatisch belast tegen een flat tax van 12,8 procent. De Franse bronbelasting op dividenden is ook 12,8 procent, wat lager is dan de maximale verdragslimiet. Hoewel de standaard bronbelasting op dividenden en rente 30 procent bedraagt, kunnen particulieren kiezen voor een vaste bronbelasting van 19 procent of progressieve belasting volgens de inkomstenbelastingtarieven. Aandeelhouders moeten uiteindelijk alle inkomsten uit dividenden en gerealiseerde pluswaarden aangeven bij de Franse fiscus.

Hoe worden buitenlandse aandelen belast?

Buitenlandse aandelen worden eerst belast door de buitenlandse belastingdienst. De bronbelasting op dividenden van buitenlandse aandelen wordt geheven door het thuisland van het uitgevende bedrijf. Ook kapitaalopbrengsten uit het buitenland moeten worden belast met bronbelasting. Een belegger met buitenlandse kapitaalopbrengsten moet deze bronbelasting betalen. Buitenlandse dividenden worden meestal dubbel belast in het land van de eigenaar van het actief. De belasting op dividend van buitenlandse aandelen verschilt per land in percentage en door belastingverdragen. Investeren in buitenlandse aandelen is hierdoor vaak fiscaal minder optimaal.

Wat is de beurstaks voor Franse aandelen?

De beurstaks voor Franse aandelen is de financiële transactietaks (FTT). U betaalt 0,30 procent belasting over het transactiebedrag. Deze taks geldt voor aandelen van bedrijven met hun hoofdkantoor in Frankrijk. De bedrijven moeten ook een marktkapitalisatie van EUR 1 miljard of meer hebben.